Как оформить заявление на возврат налога при имущественном вычете

Предлагаем ознакомится с информацией на тему: "Как оформить заявление на возврат налога при имущественном вычете". Здесь полностью раскрыта тема. Но, если у вас возникли вопросы, просьба обращаться к нашему дежурному юристу.

Заявление на налоговый вычет

Здесь представлен бланк заявления на имущественный, социальный и стандартный налоговый вычет при подаче декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

Чтобы заполнить поля платежных реквизитов, для правильного перечисления денежных средств, вам поможет статья как узнать свой номер счета и реквизиты банка.

С остальными графами заявления, такими как номер ИФНС (в который вам предстоит обратиться), и номером ИНН вам помогут соответствующие статьи, с которыми вы сможете ознакомиться перейдя по ссылкам.

Скачать бланк заявления на возврат подоходного налога вы можете внизу страницы.

Он представлен в формате word, который вы сможете открыть на компьютере и заполнить самостоятельно, либо распечатать бланк и внести недостающие данные шариковой ручкой (печатными буквами).

Проблем, с заполнением заявления на налоговый вычет, возникнуть не должно. Все необходимые данные вы сможете найти в собственных документах и на нашем сайте. Главное — аккуратность и внимательность.

Скачать бланк заявления на вычет

Заявление на налоговый вычет подается в налоговую инспекцию

Вместе с заполненной декларацией 3-НДФЛ, и, с необходимым для этого, пакетом документом. Декларация должна быть заполнена либо в программе, и распечатана на листах формата А4 (обычный альбомный лист), либо печатными буквами на бланках, того же формата А4. Первый вариант заполнения несомненно лидирует, так как требует значительно меньше знаний, но выбор остается за вами.

Заявление на распределение имущественного вычета

Если у приобретенной недвижимости есть несколько собственников, то им необходимо определиться с тем, кто на какую сумму от имущественного вычета претендует. Для этого необходимо написать обыкновенное заявление, которое даже не требуется заверять у нотариуса и приложить при сдаче декларации.

Заполняется заявление на распределение вычета только при первой подаче 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, в последующие года оно уже не потребуется

Заключается оно между долевыми собственниками недвижимости (дома, квартиры, комнаты и т.д.). Его целью является разделение прав на получение суммы вычета, что может оказаться достаточно актуальным, к примеру, для супругов имеющих разные суммы доходов. Финансовая грамотность, в данном случае, поможет вернуть 3-НДФЛ в максимально сжатые сроки

Скачать заявление на распределение имущественного вычета

Процесс его заполнения достаточно прост, но если у вас возникнут трудности, к примеру с номером ИФНС или номерами ИНН, которые необходимо заполнить в шапке, вы сможете найти необходимую информацию перейдя по ссылкам.

Подается заявление на распределение вычета, как было сказано ранее только при первой подаче 3-НДФЛ (будет лучше, если вы сохраните себе его копию), заполненной в программе (смотреть инструкции), либо на бланках, приложив при этом стандартный пакет документов.

Заявление в налоговую о возврате налогового вычета за квартиру

Если гражданин купил недвижимость (дом, квартиру, комнату), строил дом, был участником долевого строительства или производил ремонт жилья, то у него есть право получить имущественный налоговый вычет. Он позволяет вернуть часть налога, уплаченного в бюджет с собственного дохода (НДФЛ). Для этого необходимо предоставить в ФНС пакет документов, среди которых — заявление о возврате налогового вычета. В документе будут указаны реквизиты счета, куда налоговая должна будет перечислить деньги. Рассмотрим, как правильно заполнить бланк.

Коротко о вычете и сроках предоставления

Имущественный налоговый вычет регулирует ст. 220 НК РФ. Выплата предоставляется при наличии таких документов: декларации 3-НДФЛ, документов на квартиру (договор купли-продажи, акт приема-передачи квартиры, договор ипотеки, долевого участия в строительстве, платежные документы и т.д.) и заявления на получение вычета с банковскими реквизитами. Перечень документов указан в Письме ФНС России от 22.11.2012 №ЕД-4-3/[email protected]

Декларацию налоговики будут проверять в течение 3 месяцев, пока идет камеральная проверка по ней (ст. 88 НК РФ). Если в декларации есть ошибки и неточности, то приходит уведомление с просьбой прислать вариант с корректировками. После всех исправлений деньги придут на счет.

Важно! Вычет можно получить за прошедший год. Например, за 2018 год вычет оформляют с 2019 года.

Заполняем заявление

  1. Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 №ММВ-7-8/[email protected]
  2. Необходимо заполнить все три листа документа.
  3. Заполнить бланк можно от руки, используя печатные буквы. Можно внести все сведения на компьютере, затем распечатать документ и подписать его.

Итак, для получения имущественного вычета необходимо внести в бланк такую информацию:

  1. ИНН. Узнать свой номер можно на сайте ФНС: https://service.nalog.ru/inn.do. Далее строку с КПП нужно пропустить, так как этот пункт должны заполнять организации.
  2. Номер заявления. Проставлять номер нужно начиная с левой стороны строки. Если в текущем году заявление подается первый раз, то ставится номер 1. Повторные заявления обозначаются соответствующими номерами. Такое возможно в тех случаях, когда в предыдущих заявлениях были допущены ошибки и налогоплательщик исправляет их, заполняя новый бланк.
  3. Код ИФНС, куда подается заявление. Узнать его можно на сайте налоговой: https://service.nalog.ru/addrno.do.
  4. Фамилия, имя, отчество. Каждое слово должно быть в отдельной строке.
  5. Статья НК РФ, которая регулирует возврат НДФЛ. Это ст. 78.
  6. Причина переплаты. Отмечается кодом. В нашей ситуации вводим цифру «1».
  7. Возвращаемый платеж. В клетке ниже также ставим «1», так как возвращается именно налог.

[1]

  • Возвращаемая сумма. Она должна совпадать с той, которая указана в декларации 3-НДФЛ.
  • Налоговый период, за который будет возвращен налог. Так как наш налог — НДФЛ, то нам нужно внести только 4 цифры года, поскольку данный налог годовой. Предположим, что возврат будет за 2017 год, тогда выглядеть строка будет таким образом: ГД.00.2017.
  • Код ОКТМО. Его можно узнать по ссылке: https://www.nalog.ru/rn09/service/oktmo/.
  • Код бюджетной классификации. Это код налога. Для НДФЛ он такой: 18210102010011000110. Его и вводим.
  • Количество листов заявления. Пишем «003» (3 листа). И общее количество листов всех документов, например: «012» (12 листов).
  • В разделе «Доверенность и полнота сведений…», если физлицо подает декларацию и заявление самостоятельно, то вводит цифру «3»; если это делает другой гражданин по доверенности, то цифру «2». ФИО пишут только в том случае, если документы подает доверенное лицо. Далее указывают дату, номер телефона и реквизиты заверенной нотариусом доверенности.
  • Читайте так же:  Правила для уплаты ндфл

    Больше на этом листе ничего заполнять не нужно.

    Второй лист предназначен для внесения реквизитов банковского счета. Заполняем его следующим образом:

    1. Аналогично первому листу заполняем строки с ИНН, фамилией и инициалами.
    2. Реквизиты банка можно взять в самом учреждении либо найти их в личном кабинете (онлайн). Нужно очень внимательно ввести все данные. Также важно: указывайте только собственный счет, в противном случае ФНС не переведет вам деньги.
    3. Вводим сведения о получателе. Снова пишем ФИО получателя. Далее — код удостоверяющего личность документа. Для паспорта это «21» (все коды документов указаны в сноске на третьем листе заявления). Затем вносим паспортные данные: кем и когда выдан документ.

    Итак, заполнение второго листа заявления закончено.

    Этот лист должен содержать личные данные налогоплательщика. Здесь пишем фамилию и инициалы, паспортные данные (либо другого документа, удостоверяющего личность), адрес регистрации по паспорту.

    К сведению!
    Лист не заполняется (кроме строки с ФИО), если на первом листе документа был указан ИНН.

    Как подать заявление

    Подать заявление (вместе с декларацией и другими документами) можно лично, придя в ФНС, либо по почте заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения на адрес налоговой по месте проживания налогоплательщика. В случае отправки почтой можно проследить с помощью почтового идентификатора, когда письмо будет доставлено.

    Личная подача имеет преимущества, поскольку сотрудник налоговой службы в присутствии гражданина проверит все документы, выдаст расписку об их получении и направит их дальше для проведения камеральной проверки.

    Внимание! Заполнить и подать декларацию на вычет и заявление о его возврате можно также через интернет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

    Имущественный налоговый вычет при покупке жилья (квартиры) и декларация 3-НДФЛ.

    Вот и настал этот долгожданный момент и вы приобрели жилье в собственность. Это событие в жизни происходит не так часто. Заселяясь в новое жилище знайте — вы имеете право на имущественный налоговый вычет при покупке жилья (квартиры) в собственность.

    Он предоставляется при покупке жилой недвижимости по расходам:

    • На приобретение жилой недвижимости на территории РФ или доли в ней, а также при новом строительстве и покупке земельного участка под него.
    • На погашение процентов по кредитам или целевым займам потраченным на жилье (покупку, строительство и земельный участок под него)
    • На погашение процентов по кредитам, полученным для перекредитования (рефинансирования) связанных с приобретением жилья.

    В сумму имущественного вычета допускается включение следующих расходов:

    • Квартира — цена самой квартиры, стоимость стройматериалов и ремонтных работ, в том числе стоимость проектно — сметной документации
    • Строительство жилого дома — Стоимость проектно-сметной документации, строительных материалов и работ, подключение к коммунальным сетям
    • Жилой дом — его стоимость, также затраты на стройматериалы и ремонт, подключение к коммунальным сетям.
      Все понесенные вами расходы необходимо подкреплять платежными документами

    Размер (сумма) имущественного налогового вычета на приобретение жилья.

    Часть денег потраченных на строительство или покупку жилья можно вернуть благодаря сдаче декларации 3-НДФЛ. Сумма с которой можно вернуть налог равняется 2 млн. рублей, т.е. максимальная сумма, которую вы можете вернуть при приобретении имущества составляет 260 тыс. рублей (13%).

    Если вы приобрели недвижимость в ипотеку или кредит в сумме максимальный размер составляет 5 млн. рублей (2млн. покупка жилья и все связанные с ним расхода и 3 млн. за проценты).

    Итого при покупке жилья в ипотеку максимальный имущественный вычет составляет 260 т.р. + 390 т.р. = 650 тыс. рублей.

    При затратах на приобретение, строительство и ремонт жилой недвижимости для имущественного вычета не учитываются средства полученные по программам господдержки (материнский капитал, дотации, субсидии и т.д.), и средства безвозмездно предоставленные работодателем.

    То есть, вы купили дом за 1 800 000 р. , и при этом использовали материнский капитал в размере 480 000. В этом случае имущественный вычет вы можете получит с суммы 1 320 000 руб. (1 800 000 — 480 000)

    До 2014 года воспользоваться вычетом можно было лишь один раз в жизни.

    С 1 января 2014 года вступили новые поправки связанные с имущественным вычетом

    Они действуют только на недвижимость приобретенную после принятия поправок. Даже если вы купили квартиру в 2013 году, а в налоговую обратились в первый раз в 2015 году — эти поправки не действуют.

    Итак по новым правилам действие закона распространяется только на тех кто после 2014 года приобрел недвижимость и хочет использовать имущественный вычет.

    • Если вы не израсходовали сумму в 2 млн. рублей, а к примеру купили квартиру за 1,5 млн. руб., то оставшуюся сумму вы можете компенсировать при следующих покупках (в нашем случае 500 тыс. руб)
    • Хорошие новости и для тех кто купил жилье в общую совместную и долевую собственность — ранее сумма вычета распределялась между дольщиками по договоренности согласно письменному заявлению (к примеру один дольщик получает вычет 80% а другой 20%), и при этом считалось что оба дольщика использовали свое право на вычет. Теперь же вы можете добрать остаток вычета при следующих покупках недвижимого имущества.

    Итак, какие документы нужны и как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет при покупке (строительстве) жилья ищите в соответствующих разделах.

    [2]

    Образец заявления на возврат НДФЛ при имущественном вычете

    Бланк заявления в 2017 году

    Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры (скачать бланк).

    Обратите внимание, универсального бланка заявления на получение налогового вычета за обучение законом не предусмотрено, поэтому при обращении в ИФНС, вас могут попросить заполнить бланк именно той формы, которая установлена у них.

    Как заполнить бланк заявления в 2017 году

    Заполнить бланк можно как от руки, так и при помощи компьютера. Для заполнения на компьютере скачайте ниже приведенный образец и замените данные написанные курсивом на свои.

    В шапке заявления указывается начальник и наименование ИФНС по вашему месту жительства, узнать их можно здесь.

    Образец заявления в 2017 году

    Ниже приведен образец заполнения заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры:

    Заявление о подтверждении права на вычет у работодателя

    Заявление о подтверждении права на имущественный вычет необходимо для получения данной льготы по месту работы.

    Примечание: для получения вычета через налоговый орган (по окончании года) составляется другое заявление – на возврат НДФЛ.

    Форма заявления

    Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав форму, рекомендованную ФНС.

    [3]

    Примечание: отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.

    Читайте так же:  Как организовать свой бизнес в австрии

    Форма заявления о подтверждении права на вычет, рекомендованная ФНС – скачать в формате Word.

    Образец заполнения заявления о подтверждении права на имущественный вычет в 2019 году

    Образец заявления о подтверждении права на вычет, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате Word.

    Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры

    ​Образец заявления на возврат НДФЛ

    Мы рассказывали в отдельной консультации о перечне документов, представляемых в налоговую инспекцию при использовании имущественного налогового вычета. О заявлении на возмещение НДФЛ при покупке квартиры расскажем в нашем материале.

    Когда нужно заявление

    Если по данным составленной налоговой декларации по форме 3-НДФЛ налог подлежит возврату из бюджета, получить возмещение НДФЛ можно будет лишь при предъявлении в налоговую инспекцию заявления (п. 6 ст. 78 НК РФ).

    Целесообразно подать это заявление одновременно с формой 3-НДФЛ. Тогда у налоговой инспекции будет 1 месяц после окончания камеральной проверки декларации, чтобы вернуть налог. Напомним, что камеральная проверка декларации длится 3 месяца с момента ее представления (п. 2 ст. 88 НК РФ).

    Как можно подать заявление

    Заявление на возврат НДФЛ может быть подано различными способами (п. 2 ст. 27, п. 3 ст. 29, п. 6 ст. 78 НК РФ):

    • через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru;
    • по почте с описью вложения;
    • через Интернет с усиленной квалифицированной электронной подписью;
    • лично или через уполномоченного представителя на основании нотариально удостоверенной или приравненной к ней доверенности.

    Подача заявления через личный кабинет налогоплательщика – наиболее удобна. От налогоплательщика потребуется только заполнить реквизиты счета, на который необходимо перечислить НДФЛ, и заявление сформируется автоматически.

    Форма заявления на возврат

    Возврат НДФЛ производится на основании заявления, заполненного в произвольной форме. Можно также воспользоваться формой «Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, пени, штрафа)», утвержденной Приказом ФНС России от 03.03.2015 № ММВ-7-8/[email protected] .

    Скачать заявление в удобном для заполнения формате rtf можно по ссылке.

    Код ОКТМО, если налогоплательщик заполняет заявление самостоятельно, может не указываться.

    Нюансы заявления о подтверждении права на имущественный вычет

    Для получения компенсации гражданин должен написать заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов. Налоговая служба разработала форму документа, которая предоставляется в соответствующую инспекцию или по месту осуществления трудовой деятельности. Основной документ для подтверждение права на возмещение трат – выписка из единого государственного реестра прав.

    Теоретические и практические различия

    Если рассматривать теоретическую и практическую часть по отдельности, то в них можно обнаружить некоторые различия права на имущественный вычет. В теории соблюдаются все правовые нормы, которые прописаны в Налоговом кодексе Российской Федерации.

    Как только наступает момент налогового периода, у плательщика появляется возможность обратиться к работодателю за налоговым вычетом. Само заявление плательщик составляет в произвольной форме, а обращение в налоговые службы имеет установленный образец. Для обращения за компенсацией необходимы следующие документы:

    • Право на недвижимое имущество — свидетельство о правительственной регистрации, к примеру.
    • Договор долевого строительства (при запросе налоговой службы).
    • Документ, подтверждающий право на участок (по прошению работников налоговой инспекции).
    • Свидетельство о рождении ребёнка в семье.
    • Разрешение от представительных органов опеки и попечительства над ребенком.
    • Документы, подтверждающие совершение оплаты за покупку недвижимого имущества.

    Специалист по бухгалтерии обязан совершить приём документов в то время, когда от лица поступило обращение. В теории ожидание окончания налогового периода не обязательно. Практика же диктует другие условия. Граждане нередко сталкиваются с некоторыми ситуациями, которые показывают разницу описываемого процесса в теории и на практике.

    Обратите внимание! Гражданин предъявляет документацию в середине налогового периода, а не тогда, когда только появляется возможность. Часто бухгалтеры отбрасывают месяцы, которые предшествовали заявлению, а это действие незаконно. В Верховном суде есть постановление о том, что правильный отсчёт времени производится с учётом прошедшего периода.

    Бухгалтеры выдвигают предложение гражданину, которое заключается в обращении в налоговые службы для получения средств за предшествующий период времени. Гражданин вправе также обратиться в суд, в котором права плательщика подтверждаются.

    Следующая ситуация – нехватка средств на покупку недвижимости. В этом случае совершается продажа имущества, которое уже состоит в собственности, и вырученные деньги вкладываются в приобретение. То есть в один период времени находят воплощение две операции, и возмещение потраченных средств ставится под вопрос. Но оно тоже возможно. В таком случае многие прибегают к взаимозачету — одна недвижимость продается, другая покупается.

    Существуют два направления предоставления налогового вычета. Вычет за приобретение влияет на размер дохода от продажи, он уменьшается. Самая большая сумма подлежит обложению 13%.

    Требования к оформлению

    Образцом заявления о предоставлении налогового вычета служит стандартная форма. Трудности при заполнении возникают редко. Правила подготовки бумаг законодательством не прописаны.

    Шапка заявления Содержание информации об основных данных адресата и заявителя.
    • территориальное отделение ФНС;
    • ФИО заявителя;
    • ИНН плательщика;
    • данные документа, удостоверяющего личность;
    • дата рождения;
    • фактический адрес или адрес, указанный в паспорте;
    • контакты (номер телефона).
    Центральная часть документа Наименование (заявление о подтверждении права на имущественный вычет). Основание предоставления выплаты (статья 220 НК Российской Федерации) и просьба о подтверждении права на получение вычета. Указание на продолжительность налогового периода.

    Если работодателей несколько, то информация заполняется о каждом в отдельности.

    • наименование предприятия или фамилия, имя, отчество ИП;
    • ИНН и КПП (для юр. лица);
    • основание для предосталения вычета (покупка жилья, строительство);
    • адрес и тип объекта;
    • размер вычета с точным числом, указанном в рублях и копейках;
    • сумма перечисленных процентов (при кредитовании).
    Завершающая часть ходатайства Содержание информации о документации, являющейся подтверждением права на налоговый вычет. В их состав входят договор купли-продажи, соглашение о подряде, квитанции, акт приёма-передачи.

    Обозначение даты заполнения. Подпись заявителя и её расшифровка.

    Вот как выглядит заявление о подтверждении права на имущественный вычет:

    Время на рассмотрение заявления – 30 дней. После того, как 30 суток пройдет, заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов можно будет забрать в налоговой и отнести к работодателю.

    А из этого видеоролика можно более подробно узнать о документах для получения возмещения:

    Порядок предоставления работнику

    Только лица, официально трудоустроенные и являющиеся налогоплательщиками, могут получить вычет по НДФЛ.

    То есть для получения вычета имущественного типа гражданин должен:

    1. Являться трудоустроенным на официальной основе или регулярно (не всегда) уплачивать НДФЛ со своих доходов.
    2. Иметь статус резидента страны.

    Это интересно! Не все граждане России понимают отличия статусов “резидент” и “нерезидент”. Давайте разбираться. Итак, резидентом можно назвать того человека, который постоянно живет в России. Это может быть как гражданин, так и лицо с видом на жительство. Предельный минимальный срок проживания на территории страны — полгода в течение календарного года. Если человек находится за пределами страны более 183 дней, то статус резидента он утрачивает.

    Для получения имущественного вычета гражданин обязан предоставить документ, который выдан налоговой службой, повествующий о законном праве гражданина на получение налогового вычета.

    Читайте так же:  Как правильно оформить субсидию в москве

    Этот документ содержит:

    • Фамилию, имя, отчество претендующего.
    • Идентификационный номер налогоплательщика Российской Федерации.
    • Данные документа, который сможет удостоверить личность.
    • Год (текущий).
    • Информацию о работодателе (ИНН, КПП).

    Заявление о предоставлении налогового вычета может содержать указания о доходах в виде:

    • оплаты трудовой деятельности;
    • выплат во время отпускных дней;
    • премиальных денежных знаков;
    • материальной помощи работнику;
    • пособий по больничному листу гражданина.

    Свидетельство о праве на вычет имущественного типа необходимо для того, чтобы получить возмещение не в налоговой инспекции, а в бухгалтерии по месту официального трудоустройства. Это иногда намного удобнее. Например, в случае недобора части уплаченного подоходного налога для полного возмещения налогового вычета (тогда выплаты можно получить в будущих налоговых периодах).

    Выплаты можно получать постепенно благодаря данному свидетельству — 13 процентов просто не будут удерживать с заработной платы в пользу государства. Таким образом, возмещение будет приходить вместе с заработной платой до того момента, как вся сумма не будет возвращена.

    Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2019 году

    Как известно, процедура получения налогового вычета за приобретенное имущество неосуществима без предоставления налоговой инспекции документа, содержащего просьбу о возврате денежных средств. В связи с этим предлагаем подробно рассмотреть бланк заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры, а также все нюансы и правила оформления документа подобного рода.

    Что же принято подразумевать под понятием НДФЛ?

    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Перед тем как перейти к теме составления заявления, требующего возмещения некоторой части материальных средств, которые были внесены ранее гражданином Российской Федерации в государственную казну в качестве налогов, необходимо прийти к четкому пониманию того, что же такое НДФЛ.

    Налог на доходы физических лиц – это обязательный государственный сбор денежных средств со всех без исключения видов доходов, приносящих прибыль физическому лицу.

    Если покупатель квартиры является добросовестным налогоплательщиком, который имеет официальную работу и своевременно отдает государству не менее 13% со своей заработной платы, а также отвечает некоторым другим дополнительным критериям, то он смело может претендовать на возврат НДФЛ.

    Образец заявления

    Рекомендуем всем физическим лицам, которые недавно стали обладателями квартиры и хотят получить возврат НДФЛ, возмещаемый налоговыми агентами в денежном эквиваленте, обратить внимание на образец заявления. Информация, наличие которой необходимо в данном документе, должна быть внесена в него согласно следующей структуре:

    • “Шапка” документа. Оформление документа, как правило, стоит начинать с внесения в него общих сведений о налогоплательщике. Эти данные прописываются в так называемой “шапке” заявления, которая должна быть расположена в правом верхнем углу листа.
    • Тип документа. Строго по центру строки, расположенной чуть ниже после “шапки” документа, прописывается его вид – “ЗАЯВЛЕНИЕ”.
    • Основная часть. Здесь идет основной текст заявления, указывается вся обязательная информация, и лаконично излагается просьба о предоставлении возврата НДФЛ. Основная часть документа пишется по ширине всего листа и начинается строкой ниже после указания типа.
    • Реквизиты. После текста заявления по центру ставится подпись физического лица, в этой же строке, несколько правее, идет ее расшифровка – инициалы и фамилия, а под этими данными ставится дата заполнения.

    Что же говорит закон о заявлении, выражающем просьбу о возврате НДФЛ?

    Столкнувшись с необходимостью составления заявления, настоятельно рекомендуем ознакомиться с 78 статьей Налогового кодекса Российской Федерации. Шестой и седьмой пункты данного законодательного акта информируют читателя о следующих фактах:

    • О формах документа. Подобное заявление вовсе не обязательно оформлять собственноручно, оно может быть передано работникам налоговой инспекции и в электронной форме, но обязательно при этом должно содержать усиленную подпись электронного типа.
    • О сроках возврата денежных средств. Сумма, которая была выплачена налогоплательщиком в размере, превышающем общеустановленный возврат, может быть получена обратно на протяжении 30 дней. Отсчет данного периода начинается со дня предоставления сотрудникам налоговой инспекции соответствующего заявления.
    • О датах уплаты налогов, которые являются допустимыми для возврата НДФЛ. Если физическое лицо переплатило сумму НДФЛ три года назад, а на сегодняшний день у него возникла потребность вернуть эти средства, то данное действие вполне допустимо по закону. Если же прошел срок более трех лет, то возврат невозможен.

    Общепринятая форма заявления

    Для того чтобы правомерно составить документ, нужно воспользоваться определенной формой, которая была специально разработана и принята именно для заявления на возврат НДФЛ. Данная форма была введена в действие третьего марта 2015 года с помощью приказа Федеральной налоговой службы под номером ММВ-7-8/90.

    Важно! С 23 августа 2016 года вступил в силу приказ № ММВ-7-8/454, содержащий некоторые изменения для ранее принятой формы заявления.

    Бланк заявления при покупке квартиры

    Бланк заявления находится в свободном доступе для всех физических лиц, которые стали владельцами нового жилья и желают вернуть обратно сумму, излишне выплаченную ранее в качестве НДФЛ.

    В соответствующий бланк в обязательном порядке нужно внести такую информацию:

    1. Общие данные. В эту категорию входит точное наименование налогового органа, фамилия, имя и отчество налогоплательщика, а также его идентификационный номер, адрес проживания и номер телефона.
    2. Сведения о переплаченной сумме. Нужно обязательно указать, в каком году покупатель квартиры выплатил НДФЛ в размере, превышающем установленную норму. Также нужно не забыть прописать тот размер денежных средств, которые налогоплательщик рассчитывает получить обратно.
    3. Реквизиты банковского счета. Поскольку деньги будут перечислены на банковский счет, то рекомендуем уделить особое внимание при внесении в бланк его реквизитов. Предварительно узнайте, а затем внесите в заявление полное наименование банка, идентификационный номер и лицевой счет налогоплательщика, банковский идентификационный код, а также код причины постановки на учет. И самое главное – лицевой счет претендента на возмещение НДФЛ.
    4. Обязательные атрибуты для каждого документа. Это дата и подпись физического лица, являющегося составителем заявления, с обязательной ее расшифровкой.

    Для справки! Помимо данных, перечисленных в третьем пункте, в некоторых случаях нужно внести реквизиты корреспондентского и расчетного счетов. В случае возникновения сомнений или вопросов относительного этих счетов советуем обратиться за помощью к работникам банка.

    Нюансы, требующие особого внимания при заполнении заявления

    Каждый документ, в том числе и заявление, содержащее просьбу возместить покупателю квартиры переплаченный ранее на определенную сумму НДФЛ, имеет свои особенности. Нюансы подобного документа заключаются в следующем:

    • Размер излишне выплаченной суммы налога. Данная информация должна быть прописана не только числами, но и быть расшифрована прописью. Это делается для того, чтобы избежать всевозможных исправлений размера этой суммы со стороны посторонних людей. Размер, прописанный в заявлении, должен совпадать с соответствующей суммой, зафиксированной в декларации.
    • Идентификационный номер налогоплательщика. Следует отметить, что подобный номер имеется далеко не у всех физических лиц, и поэтому указывается только при его наличии.
    • Адрес проживания. В “шапке” документа нужно вносить тот адрес, по которому прописан покупатель недвижимости в данный момент времени.
    • Дата. В графе “дата” подразумевается то число, когда физическое лицо составило и подписало заявление о возврате переплаченного налога.
    • Оформление. Поскольку бланк состоит в основном из печатного текста и требует внесения от руки только некоторых сведений, постарайтесь прописать их максимально понятным почерком.
    Читайте так же:  В каких странах мира разрешено второе гражданство

    Как составить заявление на налоговый вычет

    Для чего нужен документ

    Для того чтобы получить компенсацию, налогоплательщику необходимо грамотно составить и заполнить заявление на получение налогового вычета. Содержание и формат заявки зависят от вида обращения — гражданин может получить выплату у работодателя или же обратиться за возвратом ранее уплаченного в бюджет НДФЛ в территориальную инспекцию ФНС.

    Налогоплательщик может направить:

    • заявление на имущественный налоговый вычет;
    • на стандартный;
    • на социальный;
    • на инвестиционный.

    При обращении к работодателю

    Главным условием получения НВ у работодателя является официальное трудоустройство. Если отношения с работодателем носят гражданско-правовой характер, то получить компенсацию не получится.

    Через работодателя можно оформить стандартные, имущественные, социальные и инвестиционные компенсационные выплаты.

    Если сотрудник планирует оформить стандартную компенсацию, ему нужно написать соответствующее прошение на имя работодателя и приложить к нему копии подтвердительных документов (свидетельство о рождении, свидетельство о браке и проч.). Бланк заявления на налоговый вычет можно скачать ниже.

    Если работник планирует оформить социальную или имущественную компенсацию, ему надлежит выполнить следующие действия:

    1. В момент наступления права получения НВ подготовить заявление и требуемый пакет документов и обратиться в территориальную ИФНС.
    2. Получить в инспекции по налогам уведомление о праве на компенсацию.
    3. Предоставить данное уведомление бухгалтеру. С момента предоставления уведомления работник будет получать свою заработную плату без удержания 13 % НДФЛ до момента полного исчисления требуемой суммы.

    При обращении в ИФНС

    Получить компенсацию произведенных расходов можно, обратившись в территориальную ИФНС. Обращение можно сформировать как в бумажном виде (передать инспектору лично или по почте), заполнив декларацию 3-НДФЛ и собрав весь требуемый пакет документов, так и электронно, отсканировав необходимые оригиналы.

    Бланк заявления на возврат

    Рассмотрим пример заполнения. Гражданин Курков Петр Иванович обратился в ИФНС за возвратом НДФЛ в части имущественного вычета в сумме 15 750 рублей. ИНН у гражданина отсутствует.

    Образец заполнения

    Какие бумаги нужны для ИФНС

    По истечении календарного года с момента расходов налогоплательщик может обращаться в региональную инспекцию, чтобы получить компенсацию по уплаченному НДФЛ. Гражданин заполняет декларацию по форме 3-НДФЛ, собирает определенный пакет документов, оформляет заявление на предоставление налогового вычета и направляет все эти бумаги в ИФНС. К обращению необходимо приложить следующую подтвердительную документацию:

    • справка 2-НДФЛ, подтверждающая суммы полученного дохода и исчисленного (уплаченного) налога на доходы физических лиц;
    • копии документов, подтверждающих произведенные расходы (договоры, чеки и проч.).

    Полный список документов, которые должны быть в составе обращения за НВ в ИФНС, представлен в статье «Документы для налогового вычета».

    Инспекция рассматривает полученную документацию и проводит камеральную проверку в течение 3 месяцев. При положительном решении денежные средства перечисляются на расчетный счет, указанный налогоплательщиком в заявке, в течение 30 дней.

    Заявление на предоставление имущественного вычета при покупке квартиры

    Последнее обновление 2019-01-08 в 14:50

    Образец заявления на имущественный вычет в налоговую за 2018 год такой же, как в предыдущих периодах. Этот документ является неотъемлемой частью пакета документации, который нужно подавать для получения возмещения. Отсутствие заявления служит основанием для отказа в предоставлении компенсации.

    Как написать заявление на имущественный вычет в налоговую

    Строгой формы, по которой нужно писать заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты 2019 года, нет, хотя ФНС разработала рекомендованный шаблон. На него и нужно ориентироваться при составлении ходатайства.

    Заявление на вычет на недвижимость пишется для того, чтобы обозначить желание соискателя, который подает пакет документов. В нем можно отразить не только просьбу предоставить возмещение, но и определить детали его предоставления — в каких частях выплачивать, на какой счет или карту, вернуть ли сумму из бюджета либо получать компенсацию у работодателя.

    Написать заявление в налоговую на возмещение имущественного вычета можно вручную — на белом листе размера А4 темной пастой, соблюдая основные принципы делового стиля и документоведения — составить шапку в правом верхнем углу, а далее написать сам текст, после чего поставить подпись с расшифровкой и дату.

    Можно также взять шаблон — распечатать или получить в окошке в ИФНС — и заполнить пустые строки. Если недвижимость оформлена на ребенка, то родители сохраняют право получить компенсацию по этому объекту, потому что расходы на покупку несли они и налоги платили тоже они. При этом заявление к 3-НДФЛ на возврат налога при покупке квартиры пишут тоже родители, и им не нужно согласие ребенка или органов опеки. Когда ребенок достигнет совершеннолетия, он сможет воспользоваться своим правом по ст.220 Налогового кодекса России, но уже по другому объекту недвижимости.

    Если после компесации расходов на приобретение жилплощади максимальная сумма вычета не исчерпалась, то заявитель вправе получить остаток в будущем в любое время при возникновении расходов на покупку или строительство другой квартиры, подав заявление и другие документы.

    Пример 1

    Срок подачи заявления на налоговый вычет при покупке жилья

    Если по итогам года у соискателя нет дополнительных доходов, за которые нужно отчитаться, то срока для подачи документов на возмещение нет. Соискатель вправе подать заявление на имущественный вычет в любое время года. Если же по итогам года у соискателя были дополнительные доходы, за которые он должен отчитаться, то декларацию и, соответственно, заявление он подает до конца апреля нового года.

    Читайте так же:  На какие виды пенсий распространяется валоризация

    Пример 2

    Если бы у Игоря Грудинина не было доходов от аренды, подать документы на вычет он мог бы в течение 2019 года в любое время.

    Заявление прикладывается сразу к общему пакету документации либо сдается после камеральной проверки и вынесения положительного решения.

    Образец заполнения заявления на налоговый вычет при покупке жилья

    Образец заявления в ИФНС на имущественный вычет в 2019 году утвержден приказом ФНС России № ММВ-7-8/[email protected], изданном в 2017 году 14 февраля.

    Скачать образец заявления на имущественный вычет в налоговую можно здесь.

    Этот образец является новой рекомендованной формой заявления на возврат налогового вычета при покупке квартиры, бланки которой выдают инспекторы при обращении за ними в операционном зале инспекции.

    Бланк заявления на возврат подоходного налога при покупке квартиры состоит из 3 листов:

    • титульный;
    • лист о платежных реквизитах;
    • информация о заявителе — паспортные данные.

    На третьем листе нужно заполнить информацию в точности по паспорту. В блоке адреса не требуется заполнять все графы. В случае регистрации в городе нужно заполнять только выделенные строки. Если прописка — в ином населенном пункте, то, напротив, заполнению подлежат графы района, и населенного пункта.

    Однако придерживаться этого бланка необязательно. Допускается написание заявления в произвольной форме.

    Пример заявления на вычет за квартиру в произвольном виде:

    Начальнику Межрайонной инспекции ФНС России № 23

    Первомайского р-на г.Ростова-на-Дону

    проживающей по адресу:

    Прошу предоставить имущественный налоговый вычет в размере 31 200 (тридцати одной тысячи двухсот) рублей на основании поданной декларации 3-НДФЛ. Указанную сумму прошу перечислить на счет:

    Если это не первый год получения возмещения, то нужно писать: «… предоставить остаток имущественного налогового вычета…». В тексте рекомендуется указать поименный перечень приложений — всех прикладываемых документов, и общее число листов всех документов.

    Реквизиты карты легко узнать, воспользовавшись терминал или банкоматом — в разделе личного кабинета есть функция запроса платежных реквизитов.

    Образец заявления на вычет по ипотеке

    Если заявитель купил жилье с участием ипотечных средств, то ему компенсируются и расходы по уплате процентов в размере 3 000 000 рублей. Согласно ст.220 Налогового кодекса России, получить возврат по процентам можно после исчерпания компенсации по основной сумме — за покупку жилья.

    Когда основная сумма будет полностью выплачена, заявитель каждый новый год подает справку 2-НДФЛ, справку из банка об уплаченных процентах и заявление. Оно такое же, как и по обычным расходам, — т. е. может быть в произвольной форме либо по рекомендованному образцу ФНС России. Компенсация по процентам — 390 000 рублей. Она будет выплачиваться по мере уплаты процентов — в течение 10, 20 и более лет, это зависит от условий ипотечного договора.

    Каждый год нужно будет подавать новую декларацию о доходах, чтобы отмечать в ней остаток вычета, переходящий из года в год. Также каждый год подается заявление, ведь сумма уплаченных налогов, а соответственно, и сумма возмещения, ежегодно может различаться, поэтому нужно писать новое заявление и подкреплять его декларацией и справками.

    Образец доступен для скачивания здесь.

    Заявление о разделении долей имущественного вычета

    Если квартира приобретена после заключения брака, то она является общей. Даже если в праве собственности не определены доли и по документам жилье целиком принадлежит одному из супругов, второй имеет на него равноценное право. Это право проецируется и на возможность получения имущественного вычета.

    Супруги составляют заявление о распределении долей при возвращении уплаченных налогов. Доли разделяются по усмотрению сторон — соразмерно зарплатам и уплаченным суммам НДФЛ либо пополам либо в пользу кого-то из четы.

    Этот образец можно скачать по ссылке.

    Также вычет может получить полностью один из супругов, но от него требуется письменное и заверенное согласие второго на предоставление ему возмещения.

    Заявление на уведомление на имущественный вычет в 2019 году

    В ИФНС подаются 2 вида заявления. Соискатель сами выбирает, какое приложить к документам. Можно как написать заявление о предоставлении вычета в виде прекращения удержаний с зарплаты, так и сформировать заявление на возврат имущественного вычета.

    Пример 3

    Учитывая, что возврат составляет 260 000 рублей, то в ближайшие 100 месяцев, или 8 лет и несколько месяцев, Екатерина Красюкова будет получать полный оклад. Но в любой момент она может остановить этот процесс и подать в налоговую заявление на возмещение 13 процентов имущественного вычета в виде возврата — тогда ей будет возвращена сумма за год, а не по месяцам.

    Образец можно скачать здесь.

    Пример 4

    Через год она снова сможет подать заявление для продолжения выплат.

    1. Заявление на вычет можно подать сразу с документами, а можно после проверки декларации, т.е. через 3 месяца.
    2. Получатель вычета может получить в налоговой уведомление для работодателя и подать заявление ему, чтобы с зарплаты получателя не удерживали НДФЛ.
    3. Заявление можно написать по шаблону ФНС, а также в произвольном виде.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    (45 оценок, средняя: 4,53)

    Источники


    1. Конев, Д. В. Признание и приведение в исполнение иностранных судебных актов по гражданским и торговым делам в Германии и России. Сравнительно-правовой анализ / Д.В. Конев. — М.: Wolters Kluwer, 2015. — 262 c.

    2. Грудцына Л. Ю. Адвокатура, нотариат и другие институты гражданского общества в России; Деловой двор — М., 2012. — 352 c.

    3. Теория государства и права. — М.: КноРус, 2012. — 400 c.
    4. Великородная, Л. И. Государственная регистрация юридических лиц: от создания до ликвидации / Л.И. Великородная. — М.: Московская Финансово-Промышленная Академия, 2011. — 304 c.
    5. Чашин А. Н. Квалификационный экзамен на адвоката; Дело и сервис — М., 2010. — 544 c.
    Как оформить заявление на возврат налога при имущественном вычете
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here