Кто это такие самозанятые граждане

Предлагаем ознакомится с информацией на тему: "Кто это такие самозанятые граждане". Здесь полностью раскрыта тема. Но, если у вас возникли вопросы, просьба обращаться к нашему дежурному юристу.

Кто такие самозанятые граждане?

Кто такие самозанятые?

С 2019 года государством введено новое понятие «самозанятый гражданин». Давайте разберемся кто же это такой и кому будет выгодно использовать нововведенный статус?

Регулируется деятельность самозанятых граждан Налоговым кодексом и Федеральным законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)».

Исходя из смысла действующих норм, самозанятый гражданин – это лицо, не зарегистрированное в качестве ИП, осуществляющее деятельность, приносящую ему доход, которое не состоит в трудовых отношениях и само не имеет наемных работников.

Кто может быть самозанятым гражданином?

По сути, закон не содержит четкого перечня видов деятельности, позволительных для самозанятых. При этом закон содержит ограничения и указывает при осуществлении каких видов деятельности, зарегистрироваться в качестве самозанятого не получится. Сразу их оговорим:

1) лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;

2) лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;

3) лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;

4) лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;

5) лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров;

6) лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники;

7) лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 Федерального закона;

8) налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.

Таким образом, получается, что лица, осуществляющие деятельность, коротая не подпадает под действующие ограничения, могут зарегистрироваться как самозанятые граждане и использовать специальный налоговый режим.

В сфере бьюти-индустрии, как можно заметить, ограничений нет. То есть, если вы практикующий мастер ногтевого сервиса, наращивания ресниц, перманентного макияжа и др. и работаете Вы на себя без наемных сотрудников, то Вы смело можете регистрироваться, как самозанятый.

Кому это интересно?

Конечно, лицам, принимающим клиентов на дому, регистрация в качестве самозанятого человека, принесет только дополнительный расход. Однако, для тех, кто хотел бы легализовать свою деятельность, арендовать помещение или кабинет в салоне, это очень интересный вариант. Можно не бояться проверок органов власти, которые оштрафуют вас за незаконное ведение предпринимательской деятельности.

Однако, помещение все равно при этом должно отвечать требованиям, предъявляемым к оказываемому вами виду услуг.

Эксперимент по применению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» будет проводиться в городе Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан. Период проведения — до 31 декабря 2028 года.

Применять специальный налоговый режим вправе физические лица, в том числе ИП и получающие доходы от деятельности, при которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников. При этом закон не установил запрет на заключение гражданско-правовых договоров.

Постановка на налоговый учет и уплата налога могут производиться с помощью бесплатного мобильного приложения «Мой налог».

Какие налоги заплатит самозанятый?

В 2019 года самозанятые граждане платят налог на профессиональный доход (НПД). Рассчитывается он так. Полученная сумма денег за месяц делится на:

— доход от работы с физическими лицами — облагается налогом по ставке 4%;

— доход от сотрудничества с юридическими лицами и ИП – облагается налогом по ставке 6%.

Из них 1,5% пойдет в ФОМС, то есть на бесплатную медицинскую помощь для самого человека, то есть оплату полиса ОМС.

Это все налоги для самозанятого. Никаких взносов в Пенсионный фонд и ФОМС платить не придется. Причем ИП, перешедший на самозанятость, также от них освобождается. Однако гражданину самому придется побеспокоиться о безбедной старости. Самозанятым государство гарантирует только социальную пенсию.

Особенность работы на специальном режиме состоит в том, что все расчеты осуществляются через приложение «Мой налог», программа сама формирует чеки и направляет всю информацию о расчетах в налоговые органы. Чек самозанятый гражданин передает покупателю. Никаких онлайн-касс использовать не нужно, декларации также не сдаются.

За нарушения порядка и сроков передачи сведений в налоговые органы предусмотрен штраф в размере 20% от суммы расчета. При повторном нарушении в течение 6 месяцев сумма штрафа составляет сумму расчета.

Самозанятый гражданин вправе в любой момент прекратить использовать специальный налоговый режим по заявлению. Налоговый орган также самостоятельно может снять с учета гражданина, как самозанятого, если выявит, что гражданин больше не соответствует критериям, позволяющим использовать спецрежим.

Кто такие самозанятые граждане

Помимо наемных работников и предпринимателей, в РФ существует еще одна группа лиц, самостоятельно обеспечивающих себе средства к существованию. Это так называемые самозанятые граждане, которые получают свой доход непосредственно от заказчиков.

Кого можно назвать самозанятым

Самозанятым называют человека, который сам находит работу, выполняет ее и несет ответственность перед заказчиком. Такие физические лица могут быть задействованы во многих видах деятельности, работать по одному или в составе группы. Их отличительные черты:

  1. отсутствие постоянного или временного трудоустройства
  2. отсутствие наемных сотрудников.

Самозанятый работает без регистрации в качестве ИП, не получает патент и свои услуги оказывает по договору подряда, который часто заключается в устном виде. Исполнитель обязуется выполнить определенную работу, а заказчик – принять и оплатить. Иногда выручка возникает не в результате затраченного труда, а от реализации капитала, например, в виде арендных платежей за жилье. В настоящее время уплата подоходного налога является обязанностью исполнителя. От этого налога освобождены лишь некоторые категории самозанятых граждан (см. ниже), и то при условии регистрации в налоговой.

Цена вопроса: сколько самозанятые будут отдавать государству

В 2015 году Правительство РФ впервые задумалось о том, как обложить налогом этот вид деятельности, и дало поручение профильным министерствам (Минфин, Минэкономразвития, Минтруд) проработать этот вопрос.

Читайте так же:  Как оформить трудовую пенсию по инвалидности

В 2017 году была предпринята попытка зарегистрировать самозанятых. Налоговая служба подготовила специальную форму уведомления, но на призыв откликнулось 936 человек из предполагаемых 25 миллионов, которых налоговики насчитали на сайтах-агрегаторах услуг fl.ru, weblance.ru и других.

В 2019 году, благодаря закону 422-ФЗ, возможно, ФНС удастся получить от этой категории граждан какие-то поступления в государственный бюджет.

Предпосылкой к этому стало то, что осенью 2018 года депутатами Госдумы был опубликован законопроект о применении спецрежима налогообложения, названного «Налогом на профессиональный доход». Фактически это и есть новый налог на самозанятых граждан. В один день, 27.11.2018 года были одобрены два закона:

  1. 425-ФЗ, вносящий коррективы в НК РФ. Он добавляет в ст.18 еще один спецрежим, оговаривая, что сначала он будет находиться в статусе эксперимента.
  2. 422-ФЗ, определяющий условия этого эксперимента, начинающегося 1 января 2019 года в отдельных регионах России: Москве, Республике Татарстан, Калужской и Московской областях.

В ст. 10 422-ФЗ определены тарифы налоговых регулярных перечислений в госбюджет из выручки, которую участники эксперимента будут получать за изготовленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, реализованные права на капитал. Они варьируются в зависимости от того, кто был заказчиком:

  • 4% – при сделке с физлицом;
  • 6% – с юрлицом.

По каждому виду дохода формируется отдельная база налогообложения.

Чем разрешено заниматься самозанятым

Появление проекта закона о налоговом спецрежиме породило много разговоров о том, кто сможет им воспользоваться. Многие издания стали публиковать списки видов деятельности, доступных самозанятым гражданам. На самом деле таких перечней не существует. Единственный список, состоящий из нескольких позиций, содержится в ст. 217 НК РФ. Это перечень физических лиц, освобождаемых от подоходного налога при условии регистрации. Кстати, по новому закону, они также не должны платить 4 и 6 процентов от дохода. В него входят:

  1. репетиторы по различным предметам;
  2. няни;
  3. уборщицы и домработницы;
  4. сиделки для больных и пожилых людей.

Самозанятые граждане в России могут выполнять любые услуги, поэтому список составлять нет смысла. Есть определенные ограничения для некоторых категорий деятельности:

  1. Перепродажа товаров и имущественных прав.
  2. Реализация подакцизной продукции.
  3. Добыча и продажа полезных ископаемых.
  4. Работа в интересах других лиц в качестве агентов или за комиссионное вознаграждение.
  5. Занятие деятельностью, требующей в 2019 году лицензирования или обязательного наличия статуса ИП.

Есть ограничения и по иным критериям. Например, сумма дохода самозанятого физлица не может превышать 2 400 000 руб. в год.

Индивидуальным преджпринимателям разрешено дополнительно регистрироваться, как самозанятым, однако применять одновременно несколько налоговых режимов (на профессиональный доход и УСН или ЕНВД) нельзя.

Когда начнет действовать закон о спецрежиме для самозанятых

На четырех территориях РФ, выбранных для проведения эксперимента, 422-ФЗ вступит в силу 01.01.2019 года. Исследование продлится десять лет и будет окончено 31.12.2028 года. За это время не должны изменяться следующие условия, оговоренные в законе:

  • налоговая ставка в сторону увеличения;
  • предельно допустимый доход в сторону уменьшения.

[2]

Если применение спецрежима подтвердит эффективность нормативного акта, его действие может быть распространено на всю территорию РФ.

Как правильно зарегистрироваться

В целях администрирования введенного налога предполагается использовать современные IT технологии. Разработано мобильное приложение «Мой налог», в котором каждый гражданин в 2019 году сумеет легко зарегистрироваться в качестве самозанятого. ПО должно появиться в Play Market и App Store. Разработчики обещают, что оно подойдет для ОС Windows на стационарных ПК и ноутбуках, а также сможет работать на платформах ios и Android. Приложение должно стать надежным помощником самозанятого налогоплательщика, начиная с регистрации до ведения учета доходов в процессе осуществления деятельности и перечисления налоговых платежей с расчетного счета.

Для постановки на учет ФНС должна получить от физического лица три документа:

  • скан паспорта;
  • заявление в специальной форме;
  • фото.

Для ИП или гражданина, имеющего личный кабинет на официальном портале ИФНС, достаточно только заявления.

Обычное уведомление о регистрации самозанятого при оказании услуг физическому лицу, утвержденное ФНС ранее, можно скачать здесь: Уведомление самозанятого

Место регистрации, согласно закону, — это территория, где физлицо осуществляет свою деятельность.

В 2019 году применять спецрежим вправе только те, кто предоставляет услуги или реализует товары в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях. Если физлицо ведет деятельность в нескольких субъектах РФ, нужно выбрать один. Изменить регион можно будет только через год.

Идет ли стаж у самозанятых граждан

Самозанятый гражданин не имеет трудовой книжки, не может направлять в ПФР персонифицированные сведения, поэтому стаж его работы нигде не учитывается. Это будет иметь большое значение при обращении за пенсией. По действующему законодательству для назначения пожизненного содержания нужен стаж 15 календарных лет и определенное количество баллов, зависящее от суммы уплаченных взносов. Ничего этого у самозанятого не будет, потому что из налога на профессиональную деятельность 37% идет на ОМС, а пенсионного и социального страхования не предусмотрено.

Закон 167-ФЗ позволяет самозанятым физлицам добровольно вступать в систему обязательного пенсионного страхования (ОПС). Платить взносы нужно ежегодно. Минимальная сумма равна произведению тарифа (26%) на двукратный МРОТ, умноженный на 12. Время, на протяжении которого делаются отчисления в ПФР, включается в страховой стаж. По закону такой «купленный» стаж не может превышать 7.5 лет. Остальные 7.5 лет нужно будет где-то отработать.

Как будут вычислять самозанятых граждан

Тех, кто пытается утаить свой доход от налоговой инспекции, не желая платить налог государству, будут тщательно выявлять и примерно наказывать. Для этого предусмотрены следующие методы:

  1. Мониторинг банковских счетов. ФНС еще не имеет разрешения на тотальный контроль, но упорно добивается у власти и банков получения таких полномочий. Под подозрение может попасть любая сумма, полученная не от работодателя в рамках зарплатного проекта. Все больше самозанятых просят заказчиков рассчитываться за услуги наличными.
  2. Анализ материалов, размещенных на площадках-агрегаторах. Под контроль в первую очередь попадут такие крупные игроки, как Rabota.ru, hh.ru, Авито и прочие. Многие граждане размещают на таких порталах объявления о своих услугах и ищут заказчиков.
  3. Розыскная деятельность в соцсетях. В этом сегменте интернета тоже размещается множество предложений от исполнителей, запросов от заказчиков, создаются специальные группы, куда вступают и налоговики.
  4. Ловля на живца. В поисках нарушителей налогового кодекса сотрудники инспекции закупают товары или заказывают услуги по объявлениям в интернете, а потом требуют с исполнителя или продавца объяснений по поводу неуплаты обязательных платежей.
Читайте так же:  Ожидаемый период выплаты трудовой пенсии

Не стоит думать, что все эти меры могут быть направлены только на жителей четырех регионов, попадающих под действие вступающего в силу 422-ФЗ. На остальной территории РФ никто не отменял положения о том, что нельзя заниматься приносящей доход деятельностью без отчисления государству 13% НДФЛ.

Санкции для нарушителей

В законе 425-ФЗ предусмотрены корректировки в налоговом кодексе, устанавливающие штрафы для самозанятых граждан. Осенью 2018 года глава комитета Госдумы А.М.Макаров, анонсируя новый законопроект, предупреждал о жестких санкциях, которые ждут нарушителей. В НК РФ ввели ст.129.13 и ст. 129.14.

Ст. 129.13 предназначена для физлиц, которые зарегистрировались в приложении «Мой налог». За несоблюдение правил или сроков отправки в ИФНС сведений о выполненных операциях придется уплатить в бюджет штраф в размере 20% дохода, который получил нарушитель от этих операций. Если в пределах полугода подобное нарушение повторно, санкции возрастают до 100% дохода.

Ст. 129.14 касается электронных площадок или кредитных организаций, которых по закону 422-ФЗ физлицо может уполномочить выполнять за него передачу данных в ИФНС. Если эти посредники нарушили правила или сроки направления расчетов, они заплатят 20% от их суммы, но не менее, чем 200 рублей за каждый.

По мнению компетентных экспертов, взимание налога с самозанятых в настоящее время в России неэффективно, потому что затраты на его администрирование могут превысить собранные суммы. Идея с мобильным приложением хороша в том случае, если граждане массово будут регистрироваться и платить. Многие не хотят этого делать по двум причинам:

  1. Не видят смысла, потому что государство в обмен ничего не делает для самозанятых. Нет ни льготных кредитов, ни каких-то решений по стажу, других преференций.
  2. Опасаются, что, выявив большинство самозанятых, власть сменит правила игры, отменит спецрежим и заставит всех регистрировать ИП, что значительно увеличит налоговую нагрузку.

Найдутся и те, кто попытается получить выгоду от введения нового закона. Это предприниматели, как индивидуальные, так и юрлица, которые захотят уволить отдельных сотрудников, предложить им зарегистрироваться самозанятыми и станут платить вместо 40% начислений на зарплату (НДФЛ плюс страховые взносы) только 6%. Это крайне невыгодно сотрудникам, но у кого-то может не оказаться другого выхода. В 2019 году будет видно, как ФНС удастся справиться со всеми проблемами и насколько эффективной окажется идея депутатов-авторов закона.

Посмотрите видео, в котором профессиональный юрист анализирует новый закон о самозанятых:

Если у вас остались вопросы, задайте их по бесплатным телефонам горячей линии:

или воспользуйтесь формой для бесплатной консультации:

Обратите внимание: юристы не записывают на приём, не проверяют готовность документов, не консультируют по адресам и режиму работы МФЦ .

Понятие «Самозанятые граждане»

Рассмотрим отдельные аспекты, связанные с самозанятыми гражданами. Сложность состоит в том, что на сегодняшний день отсутствует четкое нормативно-правовое регулирование статуса и деятельности таких граждан. Для четкого регулирования необходимо отдельный федеральный закон. Сейчас в средствах массовой информации обсуждается вопрос о внесении в Государственную Думу РФ законопроекта о таких гражданах. Посмотрим, как будут развиваться далее события по принятию необходимого и назревшего закона.

Кто это?

Уже из самого смысла слова «самозанятые» становится понятно, что граждане сами чем-то занимаются. То есть граждане самостоятельно осуществляют какую-то деятельность. Ввиду отсутствия единообразного нормативного регулирования категория «самозанятые граждане» четко не определена, и невозможно однозначно перечислить категории граждан, которые к ним относятся. Обратимся к отдельным источникам, которые определяют категории самозанятых граждан:

Из приведенных источников разных лет следует, что категории лиц, относящиеся к самозанятым гражданам, изменялись. Но в целом данные источники дают представление, кто такие самозанятые граждане.

Легализация деятельности

В соответствии с абз. 3 п. 1 ст. 2 Гражданского кодекса РФ предпринимательская деятельность — это самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.

Самозанятые граждане занимаются различными видами предпринимательской деятельности.

Согласно абз. 1 п. 1 ст. 23 Гражданского кодекса РФ, по общему правилу, граждане имеют право заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Исключение предусмотрено в абз. 2 п. 1 ст. 23 Гражданского кодекса РФ, согласно которому в отношении отдельных видов предпринимательской деятельности законом могут быть предусмотрены условия осуществления гражданами такой деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Самозанятые граждане могут подпадать и под общее правило о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя со всеми вытекающими отсюда последствиями, и под исключение, когда не требуется такая регистрация.

Видео (кликните для воспроизведения).

Примером категории самозанятых граждан, которым не требуется регистрация в качестве индивидуального предпринимателя, — это граждане, оказывающие физическим лицам услуги для личных, домашних и иных подобных нужд, при условии, что они не являются индивидуальными предпринимателями и не привлекают наемных работников. Такие лица ставятся на учет налоговым органом на основании представляемого ими уведомления о своей деятельности (п. 7.3. ст. 83 Налогового кодекса РФ).

Таким образом, во избежание привлечения к ответственности, каждому самозанятому гражданину необходимо определиться, к какой категории самозанятых граждан он относится, к какому виду предпринимательской деятельности относится его деятельность, и легализовать свою деятельность в установленном законом порядке, если такая деятельность не легализована до настоящего времени.

А.А. Рудаков,
юрисконсульт компании М-СТАЙЛ

Кто это такие самозанятые граждане

Многие самозанятые граждане продают свои услуги через посредников. Например, через биржи фрилансеров, через платежные системы и тому подобное.

Но нужно понимать, что посредники работают не из альтруистических побуждений и берут свою комиссию за каждую сделку.

Организация сотрудничает с самозанятым. Нужно ли проверять его прописку?

Сейчас многие компании покупают услуги у самозанятых граждан. И, по понятным причинам, бухгалтеры таких компаний очень внимательно подходят к проверке своих контрагентов.

Особенно, если этот контрагент является самозанятым гражданином и платит НПД (налог на профессиональный доход).

Как минимум, нужно проверить действительно ли самозанятый является плательщиком НПД (про проверку читайте по этой ссылке) и обязательно потребовать чек от самозанятого.

Можно ли быть самозанятым и одновременно наемным сотрудником? Какие есть ограничения?

Многие наемные сотрудники, которые работают в каких-либо компаниях, имеют разные увлечения и дополнительный доход. Что-то шьют, вяжут, рисуют или дают всевозможные консультации.

И многие из них рассматривают возможность стать самозанятым гражданином, чтобы платить НПД (налог на профессиональный доход) с этого дополнительного дохода.

Читайте так же:  Что это такое омс (обязательное медицинское страхование)

А риэлтор может стать самозанятым?

Раз уж в предыдущей статье упомянули маркетологов, то и про риэлторов сегодня вспомним. Как бы к ним не относились, но это одни из самых пробивных предпринимателей, с которыми можно столкнуться. Перед их напором редко кто может устоять

Вот и на этом сайте они атакуют с одним и тем же вопросом насчет самозанятости.

Может ли маркетолог стать самозанятым?

Сейчас много предпринимателей оказывают услуги маркетолога.

Дают консультации по продвижению товаров и бренда, анализируют рекламные кампании и так далее.

Забот у них хватает Многие специально становятся ИП для того, чтобы работать легально и платить налоги.

Кто такие непродуктивно самозанятые граждане

Борьба государства и самозанятых тянется уже несколько лет. Принимаются меры для их «легализации» и налогообложения, но рост числа работающих на себя граждан исчисляется миллионами в год, в то время как регистрируют свою деятельность лишь единицы. Причины, почему это происходит и существующие пути решения проблемы будут рассмотрены в этой статье, и она может оказаться полезна многим фрилансерам, которые не знают, стоит ли им регистрировать свой бизнес или нет.

Определение самозанятости

Само понятие у населения и государства различается. Согласно законодательству, самозанятые – это:

  • Репетиторы.
  • Няни и сиделки.
  • Уборщики.
  • Занимающиеся домашним хозяйством.

В регионах список немного расширяется и в него нередко добавляют:

  • Парикмахеров.
  • Оказывающих услуги по ремонту помещений.
  • Ремонтирующих бытовую технику и мелкую электронику.
  • Наёмных работников в любой сфере.

Однако если зайти на сайт какого-либо рынка труда, то можно будет легко заметить, что вакансий и предложений услуг и товаров гораздо больше. И в этом главная проблема, с которой фрилансеры и государство не могут разобраться с 2013 года – число предложений растёт, как и количество непродуктивных самозанятых, однако, регистрацию своей деятельности никто не проходит. Это и приводит к увеличению «теневого» сектора экономики, о котором так беспокоятся государственные деятели.

Причины нежелания регистрации

Работающие на себя имеют ряд серьёзных оснований, которые останавливают их от оформления своей предпринимательской деятельности в ФНС:

  • Налоговая система и предлагаемые варианты вроде регистрации на ИП, не кажутся людям удобными.
  • Ставки по налогам слишком велики. Государство предполагает у непродуктивных самозанятых большие доходы, чем они есть на самом деле. Вдобавок к этому, прибыль от работы на себя у них нередко идёт в дополнение к основному, чтобы общая сумма была приемлемой для жизни.
  • Неясность законов, их запутанность и иногда противоречие друг другу.
  • Неуверенность в том, что все меры принимаются для блага граждан, а не для того, чтобы взять с них деньги.

Различия продуктивных и непродуктивных

Продуктивность — это показатель эффективности. Проблема в том, что точки зрения на эффективность у государства и граждан разнятся. Не стоит отрицать, что для политической системы России продуктивные люди – это в первую очередь те, кто:

[1]

  • Не имеют безработного статуса.
  • Регистрируют свой бизнес.
  • Делают страховые и налоговые перечисления.

Работающие на себя же также оценивают собственную эффективность в денежном эквиваленте – чем выше их доход, тем лучше. Однако выручка зависит от количества работы, а это — от квалификации предоставляющего услуги. Ведь он не сможет искать себе работу и получать прибыль, если будет делать своё дело плохо, вся его деятельность заключена с контактом напрямую с заказчиком.

Учитывая это, можно сказать, что «непродуктивные» самозанятые относятся к себе и к своей занятости хотя бы с уважением, нежели это делает государство. Эта система работы на себя растит ценных, высококвалифицированных и активных граждан, которые могли бы стать лицом своего государства и его гордостью. Но только если ему в первую очередь были нужны их таланты, а не налоги.

Здесь стоит сразу отметить, что платить налоги – это положительная мера. И каждый уважающий себя гражданин, получающий поддержку государства в виде хорошей медицины и образования, а также рабочих мест и возможностей для личного роста, должен платить за это зарплату политикам в виде налогов. Ведь эти деньги также идут на развитие описанных выше возможностей. Однако уплачивать налоги необходимо только если описанное выше действительно происходит. Хороший бизнесмен не будет давать деньги непродуктивным работникам.

Принимаемые меры

Самозанятые – это также те, кто:

  1. Не регистрирует свою деятельность в налоговой и не делает взносы.
  2. Не пользуется наёмным трудом.

На основе этих данных власти уже несколько лет придумывают всё новые и новые меры, преследуя следующие цели:

  • Заставить непродуктивных самозанятых зарегистрировать свой бизнес.
  • Уменьшить сектор «теневой экономики», разросшийся за счёт этих граждан.
  • Привести недостающих денег в регионы с налогов.
  • Позаботиться о будущей пенсии и социальном страховании.

А попытки обложить деятельность фрилансеров налогами происходили в таком порядке:

  1. 2013 – введение патентной системы налогообложения, означавшая приравнивание непродуктивных самозанятых к ИП.
  2. 2015 – предложения по её улучшению.
  3. 2016 – принятие решения о введении налоговых каникул для непродуктивно работающих граждан. Можно работать, как ИП, но не платить налоги и страховые взносы.
  4. 2017 – внесение поправок в гражданский кодекс об определении самозанятых. Продление налоговых каникул до конца 2018.
  5. 2018 – предложение о продлении налоговых каникул до 2020 года. Выход закона, вступающий в силу в 2019.

Если прочесть обо всех инициативах подробнее, то можно заметить, что это одно и то же решение, приравнивающее самозанятых к ИП просто подающееся по-разному. Даже последний вышедший закон делает то же самое.

Организация работы

Все понимают, что экономическая система целой страны – это очень сложный механизм, требующий высокого профессионализма от тех, кто её формирует и контролирует. Тем более это важно для России с такой непростой географией и многообразием самых разных народностей. Именно поэтому такая страна и должна быть в числе тех, кто на своей территории двигает прогресс, а не пытается за ним угнаться.

Именно прогресс привёл к такой проблеме, как многочисленные граждане, которые не хотят платить налоги со своей «нелегальной» деятельности. Из-за этого их даже посчитать нельзя, и данные разнятся, плавая между 15 и 30 миллионами, что является совсем немалым разбросом. И это учитывая, что максимальное количество ежегодно увеличивается, а значит и масштаб «проблемы» растёт.

Грамотная организация работы «непродуктивных» самозанятых требует серьёзных перемен, среди которых:

Читайте так же:  Правила предоставления отпуска для родителей детей-инвалидов

Самозанятые – это не проблема, это уникальная возможность, удивительным образом самостоятельно зародившаяся и быстрорастущая в России. Число этих граждан будет всё равно расти и рано или поздно на них придётся по-настоящему обратить внимание. Что может подтолкнуть власти к глобальным изменениям, которые будут полезны не только малому бизнесу, но и всей экономике.

Самозанятые граждане — кто такие?

В последнее время обострились дискуссии касательно самозанятых граждан. Этих лиц планируется обязать платить налоги, однако соответствующий закон пока не был принят. Рассмотрим нынешние нормы, касающиеся самозанятых граждан.

Кто такие самозанятые граждане?

Самозанятые граждане – это люди, занимающиеся индивидуальной (то есть без найма сотрудников) деятельностью без регистрации. То есть это не ИП. Эти граждане не уплачивают налоги в общепринятом порядке. Они самостоятельно организуют свой маленький бизнес, занимаются работой по своей специализации.

Виды самозанятых граждан

Самозанятыми гражданами могут быть представители этих профессий:

  • Репетиторы, няни.
  • Уборщицы.
  • Фотографы и художники.
  • Лица, занимающиеся частным извозом.
  • Рыбаки.
  • Люди, занимающиеся ремонтными работами.
  • Копирайтеры и журналисты.
  • Работники в сфере красоты: парикмахеры, мастера маникюра, стилисты.
  • Ведущие праздничных мероприятий.

У всех этих специальностей есть общие черты:

  • Отсутствие необходимости в получении лицензии на работу.
  • Выездной характер труда, взаимодействие с разными заказчиками, отсутствие одного работодателя.
  • Возможность работать удаленно.
  • Сложности с отслеживанием и контролем деятельности специалиста.

Точный перечень самозанятых граждан не установлен нормативными актами. Связано это с неоднозначным определением термина. К примеру, журналист может как официально работать в газете, так и являться самозанятым специалистом.

Отличие самозанятых граждан от ИП

Самозанятые граждане (СГ) – это не то же самое, что индивидуальные предприниматели. Рассмотрим отличия между этими лицами:

Индивидуальный предприниматель Самозанятый гражданин
Регистрация в ФНС Обязательно нужна

Не нужна

Выплата налогов По выбранной системе налогообложения Достаточно приобрести патент, предполагающий особое налогообложение Сдача отчётности Нужно сдавать Не требуется Регистрация ККМ Зависит от рода деятельности Не нужно регистрировать кассовые аппараты Ведение книги доходов и трат Необходимо Не нужно Найм работников Может при необходимости Не имеет права

На данный момент понятие самозанятого гражданина только разрабатывается. Однако все равно есть четкие критерии, которые позволяют определить самозанятое лицо.

Основной критерий СГ – лицо может осуществлять деятельность только своими усилиями. Гражданин не может нанять сотрудников.

Существующая нормативная база

Первые нормы, касающиеся самозанятых граждан, были приняты в 2016 году. В частности, был утвержден ФЗ «О внесении изменений в НК РФ» от 20.11.2016. Эта норма внесла изменения в статью №217 НК РФ. Согласно закону, официально СГ признаются:

  • Лица, ухаживающие за детьми, людьми с тяжелыми заболеваниями, пожилыми лицами, которые достигли возраста 80 лет.
  • Репетиторы.
  • Уборщики жилых помещений (к примеру, домработницы).

Представители этих специальностей могут обратиться в ФНС для легализации своей деятельности. До завершения 2018 года эти лица освобождаются от уплаты налогов. После прекращения «налоговых каникул» гражданам предоставляются эти варианты действий:

  • Регистрация ИП.
  • Прекращение своей деятельности.

«Налоговые каникулы» предоставляются для того, чтобы как можно больше людей легализовали свою деятельность.

Получение самозанятыми гражданами патента

Граждане, деятельность которых официально именуется самозанятостью, могут использовать патентную систему налогообложения. Для получения патента нужно пройти этот алгоритм действий:

  1. Составление заявления.
  2. Подготовка документов (паспорт, ИНН).
  3. Подача бумаг в орган ФНС.
  4. Внесение оплаты.
  5. Получение документа.

На основании патента можно работать на территории, указанной в документе. Правоустанавливающий документ будет действовать только в том регионе, в котором он был выдан. К примеру, если бумага выдается в Перми, то и работать на ее основании можно только в Пермском крае. Патент невозможно получить в следующих случаях:

  • Ежегодный доход лица составляет более 1 000 000 рублей.
  • Деятельность лица не совпадает с направлением работы, указанном в документе.
  • На гражданина трудятся наемные специалисты.

В ФНС также могут быть затребованы документы, подтверждающие, что человек не зарегистрирован в качестве ИП.

Период действия патента

Патент имеет ограниченный срок действия. Он может составлять от месяца до года. Еще одной особенностью официальной работы самозанятых граждан является то, что лицо может приостановить выплату налогов. Возможно это в том случае, когда человек находится на больничном.

Для приостановки начисления налогов необходимо предоставить медицинскую справку, доказывающую факт заболевания.

Налогообложение деятельности

Самозанятые лица уплачивают налог единовременно, при приобретении патента. Налог входит в стоимость правоустанавливающего документа. Стоимость патента действием в год в 2017 году, вне зависимости от формы деятельности гражданина, составляет 20 000 рублей. Из этой суммы 10 000 рублей пойдет на уплату налогов. Средства зачисляются в региональный бюджет. 9 000 рублей направляется в Пенсионный фонд, а оставшаяся 1 000 рублей идет в Фонд медицинского страхования.

Патент может оформляться на срок меньше года. Как рассчитать стоимость документа в этом случае? К примеру, документ выдается на срок 7 месяцев. В этом случае нужно выполнить эти расчеты: 20 000/12 * 7. Получается 11 667 рублей. Если лицо оформляет патент в городе, население которого составляет более миллиона человек, нужно учитывать при расчетах коэффициент 1,5. Расчеты будут такими: 20 000*1,5/12 * 7. Итоговая сумма составит 17 500 рублей.

Преимущества патентной системы

Рассмотрим преимущества получения патента самозанятыми гражданами:

  • Легализация деятельности на льготных условиях.
  • Минимальный размер налогов.
  • Статус, практически тождественный ИП.

Преимущества патентной системы для государства:

  • Вывод из тени лиц, которые работают нелегально.
  • Пополнение бюджета государства и фондов.
  • Уменьшение числа лиц, которым выдается пособие по безработице.

Нужно сказать, что новые нормативные акты вызвали недовольство в обществе. По сути, самозанятые граждане получают очень мало преимуществ. Особых плюсов от легализации деятельности они не приобретают, однако с получением патента возникает необходимость в выплате налогов. Лицам, которые и так получают минимальный доход, придется тратить немалые деньги на различные взносы.

Что лучше: регистрировать ИП или приобретать патент?

Оформлять ИП или получать патент? Все зависит от масштабов деятельности лица. Если доход составляет более 1 000 000 рублей, в работе занято более одного сотрудника, придется оформлять ИП. Кроме того, на основании патента можно работать только по нескольким видам деятельности. ИП получает возможность вести сразу с десяток направлений.

Патент выгодно получить в том случае, если лицо в одиночку занимается своей деятельностью. Однако нужно иметь в виду, что стоимость правоустанавливающего документа является фиксированной. То есть даже если работник получает от своей деятельности 1 000 рублей в месяц, ему придется вносить средства за годовой патент в размере 20 000 рублей. Кроме того, СГ не придется вести документооборот. Не нужно будет составлять отчеты, декларации.

Читайте так же:  Система образования сербии преимущества и недостатки

Чего ждать самозанятым гражданам?

На днях было озвучено сразу несколько предложений по выводу самозанятых граждан из тени. Например, не выпускать за рубеж и лишить пенсии. Какова вероятность принятия таких инициатив, узнали у экспертов.

Меры по отношению к самозанятым россиянам предлагают ужесточить. В интервью «Российской газете» председатель комитета Совета Федерации по соцполитике Валерий Рязанский предположил, что самозанятым гражданам могут запретить выезд за рубеж.

Речь о силовом принуждении к выходу из тени не идет, однако Валерий Рязанский отметил, что «создание определенных условий» «рано или поздно заставит эту категорию россиян серьезно задуматься, что выгоднее: платить налоги или продолжать работать только для себя».

Кроме того, самозанятых граждан предлагается лишить в старости полноценной пенсии — на протяжении жизни они не производят необходимых отчислений в ПФР.

Что делать с теми взносами, которые самозанятые выплатили в периоды официального трудоустройства, не уточняется.

По данным Минтруда, в России около 12 млн человек в статусе самозанятых.

На сегодня страховые взносы в ПФР, ФОМС, ФСС за официально не работающих, но трудоспособных россиян выплачиваются за счет средств из бюджетов регионов.

По данным Минтруда, в России около 12 млн человек в статусе самозанятых. В Росстате говорят, что речь может идти о 25 млн человек. В эту категорию, как правило, входят няни, репетиторы, фрилансеры и т.д.

Ранее сообщалось, что Минюст, исполняя поручение президента РФ, определился с юридическим понятием термина самозанятый — это «физическое лицо, самостоятельно осуществляющее на свой риск основанную на личном трудовом участии деятельность по оказанию услуг, выполнению работ для физических лиц, направленную на систематическое получение прибыли».

Сам Минюст РФ выступил против предложения Совфеда.

В ведомстве уточнили, что при определении правового статуса самозанятых граждан Министерство не ставило задачи лишить их каких-либо прав и преференций.

«Согласно части 2 статьи 27 Конституции Российской Федерации каждый может свободно выезжать за пределы Российской Федерации, и гражданин Российской Федерации имеет право беспрепятственно возвращаться в Российскую Федерацию», — цитирует RNS Минюст.

[3]

Председатель Комитета по труду, социальной политике и делам ветеранов Ярослав Нилов также резко отрицательно высказался против подобной инициативы.

«К сожалению, социально-экономическая ситуация порождает рост безработицы, а непомерная налоговая нагрузка на работодателя заставляет его привлекать работников для деятельности без оформления с ними трудовых отношений. В поисках работы граждане оказывают те услуги, которые они в состоянии оказать в качестве самозанятых лиц — физических лиц, которые не являются индивидуальными предпринимателями и не нанимают для оказания своих услуг других работников. В связи с этим вывод: люди являются заложниками социально-экономической ситуации, они вынуждены соглашаться на условия, предлагаемые работодателем, не имея альтернативы. И в чём их вина? Почему им надо запрещать выезд за рубеж?» — говорится в официальном сообщении Нилова на сайте Государственной Думы.

В сентябре 2016 года президент РФ Владимир Путин заявил, что самозанятые граждане должны быть освобождены от уплаты налогов и обязательных взносов на два года. Кроме того, по мнению президента, необходимо исключить любую возможность признания деятельности самозанятых граждан незаконным предпринимательством. Владимир Путин также в ходе обращения к Федеральному собранию сообщил, что дал прямое поручение исключить трактовку работы самозанятых граждан как незаконную предпринимательскую деятельность.

Поручение президента чиновники, видимо, решили интерпретировать на свой манер.

Тем не менее, опрошенные DME эксперты считают, что меры по легализации труда самозанятых граждан все же необходимы.

Александр Ларин, директор бюро переводов «АЛЬБА»:

Запрет выезда за границу — это уже нарушение свободы передвижения, но в целом я поддерживаю такую инициативу. Мы работаем в переводческой отрасли, где основная масса работы выполняется фрилансерами. После 2013 года, когда были резко увеличены взносы в пенсионный фонд, многие индивидуальные предприниматели снялись с учета и ушли в тень. Переводчики-фрилансеры сейчас часто с удивлением воспринимают желание заказчика официально оформить финансовые расчеты с ними. Нужно, чтобы у людей была свобода выбора: платить взносы в пенсионный фонд или нет.

Анастасия Комарова, учредитель инкубатора идей «Время молодежи»:

Видео (кликните для воспроизведения).

На мой взгляд, СовФед предложил очень лояльную меру наказания для «нелегально самозанятых» россиян. По сути, им официально разрешили не платить налоги со своей деятельности (чего те, кажется, и добивались). То же, что касается пенсии, более чем логично. Они не платили налоги, в том числе не платили и налоги в ПФР. Почему они должны получать пенсию, накопленную кем-то другим? Если для этого есть «лишние» средства в бюджете, давайте увеличим пенсии тем, кто накопил на нее, в полной мере уплачивая все налоги. Я бы, напротив, лишила их еще и бесплатного медицинского обслуживания, ведь налоги в ФОМС они тоже не платят, а значит расходуют ресурсы, оплаченные честными налогоплательщиками. Считаю, что это нечестно.

По поводу выезда за границу тоже все логично. Самозанятые граждане не оформленные в статусе ИП, юридически, это лица безработные. Как безработный может оплатить себе выезд за границу?

Источники


  1. Борисов, А. Н. Комментарий к Федеральному закону «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» / А.Н. Борисов. — М.: Юстицинформ, 2009. — 272 c.

  2. Баскакова, М. А. Толковый юридический словарь бизнесмена (англо-русский, русско-английский) / М.А. Баскакова. — М.: Контракт, 2007. — 560 c.

  3. Александр, Чашин Пособие по написанию курсовых и дипломных работ по теории государства и права / Чашин Александр. — М.: Дело и сервис (ДиС), 2008. — 932 c.
  4. Панов, А. Б. Административная ответственность юридических лиц / А.Б. Панов. — М.: Норма, 2013. — 192 c.
  5. Марченко, М. Н. Проблемы общей теории государства и права. Учебник. В 2 томах. Том 1. Государство / М.Н. Марченко. — М.: Проспект, 2015. — 752 c.
Кто это такие самозанятые граждане
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here