Льгота по ндфл на детей (ребенка) в рф

Предлагаем ознакомится с информацией на тему: "Льгота по ндфл на детей (ребенка) в рф". Здесь полностью раскрыта тема. Но, если у вас возникли вопросы, просьба обращаться к нашему дежурному юристу.

Предоставляется ли по закону России налоговый вычет на одного или нескольких детей — права, основания, сроки

Процедура предоставления налогового вычета на детей. Пример расчёта налогового вычета на одного ребёнка в России.

[3]

Налоговый вычет на детей в России

Одной из форм поддержки семей с детьми в Российской Федерации является предоставление налогового вычета. Процедура предполагает уменьшение налогооблагаемой базы на фиксированную сумму.

Размер вычета зависит от количества детей в семье и их здоровья. Привилегия не зависит от доходов граждан, предоставляется всем.

Категории налогоплательщиков, имеющих право претендовать на стандартный налоговый вычет

Право на налоговый вычет есть у всех граждан, официально трудоустроенных в России, которые воспитывают несовершеннолетних. К базовым категориям налогоплательщиков относятся:

  1. Родители, воспитывающие несовершеннолетних детей.
  2. Люди, пострадавшие в результате чернобыльской аварии или ставшие жертвами энергетического оружия.

Полный список граждан, которые вправе претендовать на стандартный вычет по налогам, представлен в 218 статье Налогового кодекса РФ.

Кто из родителей ребенка имеет право на вычет НДФЛ

По закону оба родителя имеют право на налоговый вычет. Если один из них не работает, либо отказывается от возможности сокращения налогооблагаемой базы, то второй вправе запросить на основании заявления увеличенный вдвое размер вычета.

До какого возраста ребенка родитель имеет право на вычет НДФЛ

По общему правилу налоговый вычет на детей предоставляется до достижения ребенком совершеннолетия.

Однако если сразу после школы гражданин поступил в ВУЗ на очную форму, то действие программы продолжается до тех пор, пока он там числится (до 24 лет).

Идея в том, что в течение учебы ребенок не в состоянии работать, а значит, увеличенная финансовая нагрузка ложится на родителей.

Виды стандартных налоговых вычетов на детей

Стандартные налоговые льготы на детей допустимо подразделить на три категории:

  1. Предоставляемый на сынадочь до 18 лет, который обучается в школе, колледже или ином образовательном учреждении.
  2. Вычет на совершеннолетних детей, которые учатся на очной форме, как на бесплатной, так и на платной основе.
  3. Уменьшение налогооблагаемой базы в связи с воспитанием ребенка-инвалида.

Особенностью является то, что вычеты суммируются, пока дети несовершеннолетние. Как только старшие выпускаются из ВУЗов, льготы предоставляются за младших. Что касается сумм, то они зависят от количества ребят. Например, если у матери-одиночки трое детей: 13, 26 и 30 лет. За второго и третьего женщина получать привилегию не будет, но за младшего по 6000 в месяц. Расчет основан на том, что за третьего ребенка платят 3000, а мать-одиночка имеет право на удвоение вычета.

Льготные НДФЛ

Льгота на НДФЛ бывает двух типов:
  • налоговый вычет;
  • полное освобождение от НДФЛ.

[1]

Второй вариант не применяется в отношении несовершеннолетних детей налогоплательщика. Как правило, не требуется уплачивать НДФЛ на государственные пособия, например, пенсии, материальную помощь.

Как высчитывается подоходный налог из зарплаты, если есть ребенок: пример расчета

В зависимости от количества воспитываемых детей меняется сумма налогового вычета. Большее количество малышей — меньше взносов платят родители. Несмотря на то, что вычет стандартен по сумме, и не привязан к заработной плате, за год экономия по налогам наглядна.

Когда в семье один несовершеннолетний, с каждой заработной платы оба родителя вправе вычесть 1400 рублей. Допустим, трудоустроены и мать, и отец.

У обоих заработная плата составляет тридцать тысяч рублей. НДФЛ составляет тринадцать процентов, но они вправе сделать налоговый вычет. Формула расчёта будет следующая:

  • 30000 — 1400 = 28600 — налогооблагаемая база;
  • 13% от 28600 — 3718 рублей — налог;
  • чистый доход составит 26282 рубля.

Сумма на 182 рубля больше, если бы не было вычета. На обоих родителей за год экономия составляет 4368 рублей. Подобные цифры не представляют собой масштабной помощи, но являются одной из форм поддержки.

Если у человека двое детей, притом, они не обязательно должны быть от одного супруга, то он вправе получать вычет на обоих малышей. Сумма на ребенка составит также 1400 рублей.

Обращаясь к предыдущим расчётам допустимо сделать вывод, что полученный результаты увеличиваются вдвое. Важно отметить, в предыдущем примере сведения касались обоих родителей.

Допустим у отца один малыш от первого брака, а второй – от второго. У новой супруги малыш – первенец. В подобной ситуации мужчина получит вычет на двоих детей, а женщина только на одного.

3 и более детей

На третьего и последующих детей предоставляется вычет в размере 3000 рублей. Не играет роли, от какого количества браков, рождены малыши. Показатель – вписанные в паспорт несовершеннолетние граждане.

Льгота НДФЛ на ребенка единственному родителю 2018

Если малыша воспитывает единственный родитель, то ему автоматически не могут предоставить увеличенный размер привилегии. Свой статус мать или отец должны подтвердить документом, например, свидетельством о смерти или удостоверением родителя-одиночки. После подтверждения своего положения, можно рассчитывать на удвоенный размер вычета.

Как оформить и получить

Процедура оформления основана на подаче заявления на имя работодателя и сборе пакета документации. Второй пункт включает в себя набор материалов, отражающий родственную связь сотрудника и несовершеннолетних граждан, а также их возраст и статус в учебном заведении.

Куда обращаться

Для получения привилегии стоит обращаться в бухгалтерию компании или непосредственно к работодателю, если отдел отсутствует на предприятии, как автономное звено.

Для получения льготы после расчетного периода, например, в январе 2019 за текущий год, необходимо обратиться в налоговую службу по месту жительства. Отличие процедуры в пакете документов.

Читайте так же:  Как вернуть деньги, вложенные в программу государственного софинансирования пенсии

Форма заявления стандартна и универсальна. Образец бланка есть как в каждой компании, так и на просторах интернета. Формат – заявление на стандартный налоговый вычет на детей (ребенка).

К заявке прилагается следующий перечень материалов:

  1. Сведения о рождении или усыновлении.
  2. Справка из образовательного учреждения – школы или института.
  3. Свидетельство о браке между матерью и отцом или о статусе одинокого родителя.
  4. Информация об инвалидности – если малыш имеет нарушения по здоровью, подтверждаемые МСЭ.

Отметим, что опекуны вправе получать налоговую привилегию, а вот их супруги – нет. Например, у пары есть свой несовершеннолетний малыш. Женщина оформила опеку над двумя детьми. Она вправе получить льготу за троих, а ее супруг только за родного ребенка.

Порядок вычета

Налоговая льгота предоставляется в заявительном порядке. По общему правилу делать это надо в конце предыдущего расчетного периода. Например, если сотрудница подает заявление в декабре и, начиная с января, получает вычет.

Если в рамках года родитель не претендовал на уменьшение налоговой базы, то он вправе получить средства через налоговую службу. Для этого подается декларация в отделение по месту жительства, с прикрепленным перечнем бумаг. При подаче целесообразно взять с собой копии и оригиналы документов.

Возврат налогового вычета несовершеннолетнего ребенка опекуну

Возврат вычета осуществляется через налоговую службу. Для этого гражданину следует в отделение по месту регистрации подать справку по форме 3-НДФЛ. В дополнение к декларации прикладывается перечень материалов:

  1. Сведения о полученных доходах.
  2. Информация, подтверждающая право на получение льготы.

Базовым документом является заявление о возврате излишне уплаченного подоходного налога.

Стандартный налоговый вычет на несовершеннолетнего – это сумма, на которую уменьшается заработная плата до исчисления НДФЛ. На первых двух детей – по 1400 рублей в месяц, на третьего и последующих – 3000 рублей. Несмотря на то, что в рамках месяца сумма не большая, в рамках года экономия достигает 5000 тысяч при среднем по России уровне заработной плате.

Коды ндфл льготы в 2 размере на ребенка

В двойном размере на первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет одному из родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей от получения налогового вычета 143 2800 руб. В двойном размере на первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет одному из приемных родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из приемных родителей от получения налогового вычета 144 2800 руб.

Новые коды стандартных вычетов на детей — 2017

Имущественные налоговые вычеты Помощь матери-одиночке Статус матери-одиночки получает женщина, родившая чадо вне брака, в бумаге о рождении которого не записан отец или данные внесены со слов матери. Одинокие родители получают удвоенные вычеты на детей.

Льгота по ндфл на детей (ребенка) в рф в 2018 году

Получатели Условия назначения 1400 — на каждого из первых двух детей Родители, супруги, усыновители На несовершеннолетних или учащихся-очников до 24 лет 3000 — третий ребенок и следующие Опекуны, приемные матери и отцы 6000 На несовершеннолетнего ребенка-инвалида или студента-очника с инвалидностью I, II групп до 24 лет 12000 Родители, усыновители На третьего и последующих детей вычет полагается в размере 3 тыс. р. независимо от того, получают ли его родители на первых двух детей. Все вычеты, указанные в таблице, предоставляются работнику до того месяца, в котором его совокупный заработок с начала года достиг 350 тыс.
р.

Это максимальный лимит, установленный законодательством на 2018 год. При сравнении дохода с утвержденным пределом нужно руководствоваться следующими правилами:

    Следует учитывать доходы, облагаемые по 13-процентной ставке за исключением дивидендов, т.

Кому положены льготы по ндфл в 2018 году

Предел вычета на лечение составляет 120 тыс. р. (дорогостоящая терапия в эту сумму не включается), на обучение — 50 тыс. р. Для детей инвалидов Если сотрудник воспитывает ребенка-инвалида, он вправе ежемесячно получать от работодателя вычет по НДФЛ в размере 12 000 р.

Для этого потребуется составить заявление и принести документ о рождении и справку об инвалидности. Одиноким родителям льгота предоставляется вдвойне. В соответствии с письмом Минфина № 03-04-06/15803 от 20.03.17 родителю вычет на ребенка-инвалида положен по двум основаниям: в связи с рождением и со статусом «инвалид».

Например, если ребенок-инвалид в семье первый, то вычет родителю в месяц составит 13 400 р. (12 000 + 1 400). Льгота дается на несовершеннолетних и учащихся-очников до 24 лет с I или II группой инвалидности.

Какой размер суммы в льготах по НДФЛ в 2018 году Льготы по НДФЛ с 2018 года изменились.

Код вычета на ребенка в 2018 году в справке 2-ндфл

Пример расчета льготы по НДФЛ на детей в 2018 году Предположим, что зарплата матери трех несовершеннолетних детей составляет 36000 рублей в месяц (до вычета НДФЛ). Размер положенного ей пособия составит 5800 рублей (1400 за первого и второго, 3000 за третьего ребенка).

Данная сумма вычитается из зарплаты для расчета НДФЛ: (36000 – 5800)*0,13 = 3926 рублей. Таким образом, доход матери составит 32074 рубля. Это на 754 рубля больше, чем зарплата без вычетов на детей.

Механизм получения Оформление льготы по НДФЛ на детей можно произвести через работодателя или в Федеральной налоговой службе.

Налоговые вычеты на детей в 2018 году

Согласно НК РФ, граждане, получающие доход, облагаемый НДФЛ, вправе рассчитывать на определенные виды вычетов. Они способствуют увеличению суммы заработка на величину льготы или позволяют вернуть часть средств, израсходованных на лечение, обучение, покупку недвижимости.
Законодательством установлены виды вычетов, доходы, с которых НДФЛ не удерживается, группы лиц-неплательщиков налога. Вычеты полагаются сотрудникам, имеющим детей, инвалидам, ликвидаторам чернобыльской катастрофы и другим лицам.

Читайте так же:  Порядок взыскания алиментов в россии

Льгота оформляется бухгалтерией работодателя на основании заявления сотрудника и подтверждающих документов. Льгота по НДФЛ в 2018 году полагается отдельным категориям лиц, которые полностью освобождены от его уплаты.
К таким гражданам относятся банкроты, заемщики, которые реструктуризировали ипотеку и передали банку залог.

Ограничения в предоставлении льгот по ндфл на детей

При отсутствии вычета они ежемесячно получали бы на руки:

  • мать: 25 500 – (25 500 * 13%) = 22 185 р.;
  • отец: 43 000 – (43 000 * 13%) = 37 410 р.

С вычетами их доход в месяц составит:

  • 25 500 — (25 500 – 2 800) * 13% = 22 549 р.;
  • 43 000 — (43 000 – 2 800) * 13% = 37 774 р.

То есть на одного ребенка вычет позволяет дополнительно иметь 182 р. в месяц, на двоих — 364 р. Льготу можно получить и по итогам года, для этого нужно обратиться в налоговую, которая пересчитает налог на доходы физических лиц и вернет переплаченную сумму. Вычет на детей получают взрослые граждане, которые их обеспечивают. Например, мать ребенка проживает с новым супругом, а прежний муж платит алименты. Все трое взрослых имеют право на вычет.

Все о стандартном налоговом вычете на ребенка в 2016 г, в 2017, в 2018 году

Отец малыша, не оформивший брак с его матерью официально, получают льготу, если имеет документальное подтверждение признания отцовства и заявление от матери о проживании вместе и обеспечении ребенка. Льготу по налогу родители вправе оформить на обучение, если дети учатся очно.

К образовательным учреждениям относятся детсады и ясли, спортшколы, развивающие кружки и т. д. Организация может быть как российской, так и зарубежной, но обязательно должна иметь соответствующую лицензию.

Вычет на лечение предоставляется на несовершеннолетнего ребенка, если оно оплачено родителем. Он положен на оплату:

  • лекарств, перечень которых утвержден Правительством;
  • страховки на терапию;
  • медуслуг по договору;
  • санаторно-курортного лечения;
  • дорогостоящего протезирования, хирургических и прочих мероприятий.

Медучреждение должно находиться в РФ и иметь лицензию.

Коды в 2-ндфл

Кто из родителей может получить Предусмотренные в статье 56 НК РФ категории граждан могут быть освобождены от уплаты налога на доход или вносить плату только частично. Данные вычеты относятся к доходам, облагающимся 13%-ной ставкой. Льготу по НДФЛ на детей могут получать:

  • оба родителя, в том числе неродные (отчим, мачеха);
  • опекуны и попечители;
  • приемные родители.

Стандартный налоговый вычет на ребенка, не достигшего возраста 18 лет, положен обоим родителям, которые занимаются его воспитанием. Важным условием получения льготы является наличие официальной работы у гражданина. В случае раздельного проживания родителей или при нахождении в разводе, один из них может оформить на себя двойной вычет, а второй родитель может отказаться от льготы. Размеры вычетов различны в зависимости от количества детей в семье, а также от их возможной инвалидности.

2-ндфл в 2017 году: стандартные вычеты на ребенка

С 26 декабря 2016 года юрлицам при заполнении 2-НДФЛ нужно будет применять новые коды стандартных вычетов на детей. ФНС увеличила количество кодов стандартных вычетов на детей.Вместо применяемых раннее 12 кодов (114 — 125) с 26 декабря в перечне будут использоваться 24 (126 — 149).Кодов стало больше, так как один вычет получил по два кода в зависимости от того, кому он предоставляется. До 26.12.2016 г. такого разделения не было. Например, в скорректированном перечне вычет на первого ребенка имеет два кода:- код 126 присвоен вычету на ребенка, предоставляемому родителю, его мужу или жене, усыновителю;- кодом 130 обозначен тот же вычет, но уже предоставляемый опекуну, попечителю, приемному родителю, его супругу или супруге. В прошлом перечне вычет на первого ребенка, который предоставляется всем перечисленным лицам, был отмечен кодом 114.

Двойной вычет на ребенка в 2018 году

Для получения льготы физическое лицо должно написать заявление и приложить к нему все необходимые документы. В заявлении на имя директора или главного бухгалтера организации указывается информация о родителе, просьба в предоставлении налогового вычета с указанием причины. Такое заявление составляется один раз и хранится в бухгалтерии со всеми прилагаемыми документами в течение срока действия льготы. На что следует обратить внимание В оформлении льгот по НДФЛ на детей существует ряд нюансов, на которые стоит обратить особое внимание:

  1. Очередность рождения детей для каждого родителя определяется в индивидуальном порядке. Это происходит потому что у кого-то из них могут ранние браки или внебрачные дети.

Кому положен двойной вычет по НДФЛ на детей в 2019 году – категории граждан, образцы документов, размеры льготы

Все жители РФ, получившие наличные/безналичные средства от работодателя должны платить НДФЛ. Данное действие производит организация, выступая налоговым агентом и удерживая подоходный налог.

На сегодняшний день существует несколько категорий граждан, которые могут получить сумму, уменьшающую расчетную базу при исчислении налога на доходы физических лиц в удвоенном размере.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Это быстро и бесплатно!

Кому положен?

Стандартный удвоенный вычет по НДФЛ можно получить в двух случаях:

  • Если у ребенка законный представитель (отец/мать, опекун/попечитель, усыновитель) признан единственным.

Важно! Официальный развод не является обоснованием для возникновения права на двойную льготу по подоходному налогу

  • Если отец/мать официально в письменном виде откажется от своего права на детскую льготу в пользу другого.

Размеры в 2019 году

Установлены следующие размеры двойного вычета (в рублях):

  1. 2800 — на первого и второго ребенка.
  2. 6000 — на ребенка, появившегося третьим и всех последующих.
  3. 24000 — если у родителя ребенок имеет первую или вторую группу инвалидности;
  4. 12000 – если несовершеннолетний инвалид воспитывается опекуном, приемным родителем.
Читайте так же:  Удостоверение личности военнослужащего как альтернатива паспорту гражданина рф

По сути, размер данной стандартной льготы рассчитывается как величина вычета в соответствии с пп.3 п.1 ст.218 НК РФ, увеличенная в 2 раза.

При этом налоговая льгота на ребенка с инвалидностью является дополнительной к основной, то есть она прибавляется к стандартному показателю, положенному за очередность рождения в семье.

Удвоенный НДФЛ предоставляется на протяжении всего календарного года, то есть до тех пор, пока размер заработной платы с 1 января текущего года не превысит 350000 рублей.

Как предоставляется единственному родителю?

Согласно законодательству РФ под понятием «единственный родитель» подразумевается отсутствие у ребенка второго родителя в следующих случаях:

  • отец / мать умер (ла);
  • отец / мать признан (а) безвестно отсутствующим (ей);
  • суд объявил одного из родителей умершим;
  • кровное родство между отцом и ребенком по документам не установлено.

Важно! Все перечисленные обстоятельства должны быть заверены документально. Если подтверждений нет, то и вычета в двойном размере тоже не будет.

Обстоятельства, при которых родитель не может быть признан единственным:

  1. отец / мать лишен (а) родительских прав;
  2. заключен под стражу;
  3. состоит в разводе.

Какие нужны документы, если мать одиночка?

Если единственный родитель является матерью одиночкой, что бывает значительно чаще, чем одинокий отец, то для оформления стандартного налогового вычета в двойном размере понадобятся следующие документы:

[2]

  • заявление об уменьшении налогооблагаемого дохода, написанное в свободной форме матерью-одиночкой (его нужно отдать в бухгалтерский отдел);
  • документ, доказывающий, что одинокая мать не состоит в браке;
  • свидетельство о рождении ребенка.

Если в свидетельстве о рождении ребенка в графе «отец» стоит прочерк, то для получения вычета по НДФЛ, необходимо предоставить на работе справку о рождении ребенка (форма №25).

Важно! Стоит также отметить, что подтверждением матери как единственного родителя, может служить документ, в котором отмечено, что сведения о папе ребенка были внесены на основании заявления матери.

Это связано с тем, что до 1999 года справка по форме №25 еще не выдавалась.

Скачать образец заявления для матери-одиночки – word:

Порядок предоставления при отказе супруга

Родитель, решивший отказаться от вычета по подоходному налогу в пользу другого, должен написать в произвольной форме заявление об отказе в двух экземплярах и подать сотруднику, работающему в налоговой организации.

Далее этот сотрудник ставит на первом экземпляре отметку, которая подтверждает что заявление получено, и отдает его обратно, а второй он оставляет себе.

Важно! Родителю нужно написать заявление в двух экземплярах, один из которых обязательно оставить себе.

Следующим шагом отказавшегося родителя будет передача заявления, на котором стоит отметка, на работу в бухгалтерский отдел для того, чтобы прекратить получение вычета.

А бухгалтерский отдел в свою очередь обязан выдать этому родителю справку по форме 2-НДФЛ за весь период, когда он пользовался налоговым стандартным вычетом.

Выдача данной справки необходима для подтверждения, что на момент отказа сумма дохода родителя не превысила 350000 рублей.

Перечень необходимых документов

Для получения удвоенного вычета по НДФЛ один из родителей предоставляет на работу в бухгалтерский отдел:

  1. свое заявление на предоставление двойной льготы по подоходному налогу;
  2. заявление супруга об отказе;
  3. каждые 30 дней справку 2-НДФЛ с места работы супруга для подтверждения дохода, а также отслеживания размера суммы заработной платы с начала года (доход не должен превышать 350000 рублей).

Скачать образец заявления при отказе супруга от своего права – word:

Могут потребовать и дополнительные документы, какие именно будут нужны, зависит от конкретного случая.

Например, если ребенку больше 18 лет, то в данном случае, родителю стоит обратиться в государственное высшее учебное заведение и взять оттуда подтверждающий бланк.

Важно! Если законный представитель, решивший оформить стандартный вычет по НДФЛ, является опекуном/попечителем ребенку, то ему надо будет предъявить документ, подтверждающий назначение опекуна/попечителя.

Если сотрудник хочет получить двойной вычет в связи с отказом мужа/жены, то в данном случае нужны будет написать заявление второго родителя об отказе и ежемесячно в отдел бухгалтерии приносить его/ее справку 2-НДФЛ.

Что касается сотрудника, устроившегося на работу не с начала года, то ему придется заказывать справку 2-НДФЛ за текущий год с предыдущего места работы.

Если ребенок был рожден до 1 января текущего года, то по закону двойной вычет предоставляется с начала года, а если он родился в текущем году, то в этом случае начисляется с месяца рождения.

Налоговая льготы в отношении подоходному налога предоставляется даже, если заявление с документами были поданы позднее в текущем году.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Если не удалось получить стандартный вычет на ребенка за прошлый год, то за возвратом НДФЛ следует обратиться в налоговую инспекцию.

В каких случаях нельзя отказаться?

К сожалению, на сегодняшний день существуют случаи, когда родитель не может отказаться от получения стандартного вычета в пользу другого.

Один из родителей не вправе отказаться от льготного налогообложения в следующих случаях:

супруг официально не трудоустроен;

у второго родителя нет облагаемых доходов;

  • супруг находится в декретном отпуске;
  • состоит на учете в государственной бирже труда.

Льгота по подоходному налогу на инвалида

Для получения двойного вычета на ребенка, имеющего инвалидность, родитель или законный представитель должен подать работодателю следующие документы:

  • заявление на льготу – на основной и дополнительный;
  • свидетельство о рождении ребенка-инвалида, а также свидетельства всех детей, имеющихся в семье;
  • справка, подтверждающую инвалидность.

Важно! Обязательно стоит отметить, что сотрудник не должен писать при наступлении очередного нового года каждый раз заявление на льготу.

Работник самостоятельно должен доносить информацию работодателю об изменении условий предоставления вычетов.

А что касается справки, подтверждающей факт установления инвалидности ребенка, то она каждый раз обновляется по истечении срока действия старой справки.

Читайте так же:  Правила составления заявления об увеличении исковых требований

Полезное видео

В данном видео вы узнаете как получить двойной вычет по НДФЛ, а так же, что грозит организации за несвоевременное перечисление НДФЛ:

Налоговый вычет в двойном размере – одна из разновидностей материальной поддержки граждан, на иждивении которых находятся дети.

Чтобы иметь возможность получить налоговый вычет, у родителя должно быть:

  1. официальное трудоустройство;
  2. регулярная заработная плата;
  3. стабильная уплата НДФЛ.

Вычет в удвоенном размере предоставляется родителю или законному представителю только в том случае, если соблюдены все требования, прописанные в налоговом законодательстве.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Как рассчитать подоходный налог, если есть дети в семье – примеры, вычеты, важные правила

Работающие родители по закону обладают правом пользоваться определенным преимуществом при расчете заработной платы — допустимо уменьшение НДФЛ за счет получения вычета на детей.

За счет этого величина чистого дохода увеличится.

Как рассчитать подоходный налог для тех работников, в семье которых есть несовершеннолетние дети (один, двое или более)?

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Это быстро и бесплатно!

Как рассчитать?

НДФЛ или в расшифрованном виде налог на доходы физических лиц в общем случае имеет ставку 13% и удерживается работодателем из заработной платы работников непосредственно при ее выплате. Основой для расчета подоходного налога является сумма зарплаты, полученная в течение года.

В трудовом договоре с сотрудником компании Ивановым А.А. предусмотрена оплата его труда в размере 30 тыс. в месяц.

При выплате зарплаты, следуя нормам российского законодательства, бухгалтер компании удержит из нее 13% НДФЛ или 3900 и переведет эту сумму в тот же день или на следующий на счета казначейства.

В результате фактически доход работника составит 20000 – 2600 = 17400.

Важно! Подоходным налогом облагается не только заработная плата, но и другие выплаты работника: отпускные, больничные, компенсации, однако наличие детей при расчете НДФЛ с данных доходов не учитывается.

Уменьшение НДФЛ при начислении заработной платы

Как уменьшить налоговую нагрузку с зарплаты, если есть в семье дети?

При наличии в семье одного или нескольких детей до 18 лет или студентов — очников до 24 лет лицам, получающим облагаемый подоходным налогом доход, полагается фиксированный налоговый вычет.

За счет данной льготы происходит уменьшение налоговой нагрузки на сотрудника. Что делать, если положенный вычет больше заработной платы?

Стандартные льготы применяются только до того месяца, в котором совокупная сумма зарплаты не превысила 350 тысяч рублей суммарным итогом с января. В последующих месяцах право на данный вид льготы утрачивается до конца года.

На указанный вид стандартных вычетов имеют право не только кровные родители, но и усыновители, а также опекуны и попечители, то есть все, кто законно воспитывает в своей семье детей.

Если за текущий год вычет на детей не предоставлен, то за возвратов средств можно обратиться в ФНС в следующем году.

При наличии у сотрудника Иванова А.А. одного несовершеннолетнего воспитанника он имеет право на льготу в сумме 1400 руб. в месяц.

Предположим, что его годовой доход по контракту составляет: 20000 × 12 месяцев = 240000.

Полная сумма подоходного налога по ставке 13% будет равна 31200 руб., а его чистый доход на руки:

240000 – 31200 = 208800.

Если в данной ситуации применить вычет на одного в сумме 1400 руб. в месяц или 16800 в год, то сумма НДФЛ за весь год с учетом вычета составит:

(240000 – 16800) × 13% = 29016.

И на руки сотрудник получит:

Размеры необлагаемой суммы в 2019 году

Вычет представляет собой сумму дохода, с которой не удерживается подоходный налог.

Их размеры на детей обозначены в пп.3 п.1 ст.218 НК РФ.

С какой суммы не берется подоходный налог при наличии несовершеннолетних (или учащихся до 24 лет):

  • 1400 – действует на каждого из двух первых детей;
  • 3000 – применяется на третьего и последующих.

Если у воспитанника установлена инвалидность, то дополнительно к указанным выше необлагаемым суммам добавляется:

  • 12000 – для родных родителей, усыновителей;
  • 6000 – для опекунов, приемных родителей.

Важно! С указанных сумм НДФЛ не берется, поэтому подоходный налог будет рассчитываться с разности начисления и вычета.

Получение налоговой детской льготы

Для получения положенных государственных вычетов при наличии детей с целью уменьшения налоговой нагрузки можно пойти двумя путями:

  1. Подать в бухгалтерию своего работодателя заявление на вычет. К бланку нужно приложить свидетельство о рождении или усыновлении, свидетельство о браке, документы, подтверждающие, что дети учатся на очном отделении в ВУЗе. Если родитель, претендующий на льготу, одновременно оформлен в нескольких компаниях, то он может подать заявление только в одной фирме.
  2. Если время упущено, и компания при выплате зарплаты не применила вычетов, удержав налог в излишнем размере, то можно в течение 3 лет обратиться в свою налоговую по месту прописки с заявлением о возврате излишне удержанного подоходного налога. К заявлению потребуется приложить декларацию 3-НДФЛ, заполненную самостоятельно вручную или при помощи интернет-сервисов. К декларации прилагаются те же документы, что при обращении в бухгалтерию, добавляется только справка с места работы по форме 2-НДФЛ за тот год, за который заявляется вычет.

В первом случае налоговая льгота позволит сразу же получить зарплату в большем размере. Во втором случае налог, который был удержан сверх положенной суммы, вернет государство через 3-4 месяца после подачи декларации в налоговую.

Читайте так же:  Что ожидает военных пенсионеров

Расчет, если есть один несовершеннолетний

Необлагаемая сумма вычета на одного ребенка установлена в размере 1400 рублей в месяц.

Если сотрудник своевременно подал в свою бухгалтерию заявку на предоставление стандартного вычета, то компания начнет учитывать его при каждой выплате зарплаты.

После получения заявления при расчете размера НДФЛ от суммы зарплаты Петрова В.В., бухгалтер из оклада в размере 35000 руб. вычтет 1400 руб., прежде, чем исчислить 13% и удержать налог.

В результате сумма положенного подоходного налога будет следующей:

(35000 – 1400) × 13% = 4368.

И в качестве чистого дохода сотрудник получит зарплату:

35000 – 4368 = 30632.

В данном случае суммарный доход Петрова В.В. за 10 месяцев с января по октябрь составит 350000 руб. Согласно нормам российского законодательства, с октября право на вычет будет утрачено, и из заработной платы за этот месяц уже будет исчислена полная сумма подоходного налога без льготы.

Если в семье воспитываются двое

Сколько высчитываются с заработной платы, если в семье двое несовершеннолетних детей?

Сумма вычетов НДФЛ на первого и второго ребенка составляет по 1400 руб. в месяц на каждого или 2800 руб. за двоих сразу.

Своевременно заявленное право на данную льготу при наличии двух несовершеннолетних позволит сэкономить на НДФЛ сумму в размере 4368 руб. в год. Рассчитывается она следующим образом:

2800 (льгота) × 13% × 12 месяцев = 4368.

Данное утверждение справедливо, что за весь год суммарный доход работника с января не достиг 350000 руб.

При наличии троих и более

Для многодетных семей предусмотрено повышение необлагаемой суммы дохода с целью уменьшения на них налоговой нагрузки и увеличения получаемого дохода.

В многодетных семьях к третьему и каждому из последующих детей добавляется вычет по НДФЛ в сумме 3000.

Совокупный вычет в месяц на троих составит:

1400 + 1400 + 3000 = 5800 руб.

Значит, за полный год применения необлагаемой суммы на трех детей можно сэкономить 5800 * 13% * 12 = 9048, если доход не превысит 350000 руб.

Если до рождения в семье малолетнего, у супругов было по 1 ребенку от предыдущих браков, то родившийся считается третьим.

С матери одиночки

Если детей воспитывает единственный родитель, как правило, это мать одиночка, то она имеет право на получение двойного вычета НДФЛ.

Так, если одинокая мать растит троих детей, то совокупная сумма вычета для нее составит 11600 руб. в месяц:

(1400 + 1400 + 3000) × 2 = 11600.

Годовая экономия НДФЛ составит (если не будет превышения предельного значения суммарной зарплаты):

11600 × 12 месяцев × 13% = 18096.

Пример с вычетами

В примере ниже рассмотрим, как рассчитать НДФЛ с зарплаты работникам, если положены вычета на 3 детей.

Сидорова Н.Н. одна воспитывает троих детей, первому из которых 12 лет, второму — 14 лет, а третьему — 21 год и он обучается в ВУЗе на заочном отделении.

В таком случае, вычеты по НДФЛ полагаются только на двоих младших детей, так как старший уже достиг возраста 18 лет и не является студентом очником.

Оклад Сидоровой составляет 40000. Как рассчитать подоходный налог с ее зарплаты при таких условиях?

В месяц, величина ежемесячной льготы по НДФЛ на двоих детей составит 1400 + 3000 =4400 руб. (старший также учитывается при подсчете очередности рождения несмотря на то, что на него льгота не предоставляется).

Так как речь идет о матери одиночке, то вычет удваивается и составляет 8800 руб.

В месяц с ее зарплаты будет удержан НДФЛ в размере:

(40000 (оклад) – 8800 (вычет)) × 13% (НДФЛ) = 4056.

Сумма получаемой заработной платы Сидоровой Н. Н. будет:

40000 (оклад) – 4056 (НДФЛ с учетом вычета) = 35944.

При условии, что оклад с начала года не менялся, в сентябре суммарный доход Сидоровой превысит 350000 руб., и она утратит право на льготу по НДФЛ. Ее чистый доход с этого месяца составит:

40000 (оклад) – 40000 × 13%(НДФЛ) = 34800.

Полезное видео

В данном видео вы узнаете, как получить налоговый вычет на ребенка:

Зная о своих правах на стандартный вычет по НФДЛ, можно сэкономить денежные средства, которые так необходимы в семьях, где растут маленькие дети.

Особенно это актуально для многодетных семей или матерей одиночек, получающих значительные суммы льгот.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

+8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Источники


  1. Кучерена, А. Г. Адвокатура в условиях судебно-правовой реформы в России: моногр. / А.Г. Кучерена. — М.: Юркомпани, 2017. — 432 c.

  2. Теория государства и права в вопросах и ответах:Учебно-методическое пособие. -5-е изд. исп. — Москва: ИЛ, 2015. — 725 c.

  3. Тарский, А. Введение в логику и методологию дедуктивных наук / А. Тарский. — М.: [не указано], 2014. — 694 c.
  4. Власова, Т.В. Теория государства и права / Т.В. Власова. — М.: Книга по Требованию, 2012. — 226 c.
  5. Шнитенков, А. В. Глава 23 УК РФ. Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях. Постатейный комментарий. Судебная практика: моногр. / А.В. Шнитенков. — М.: Юстицинформ, 2018. — 917 c.
Льгота по ндфл на детей (ребенка) в рф
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here