Система налогообложения и размеры налогов в латвии

Предлагаем ознакомится с информацией на тему: "Система налогообложения и размеры налогов в латвии". Здесь полностью раскрыта тема. Но, если у вас возникли вопросы, просьба обращаться к нашему дежурному юристу.

Система налогообложения и размеры налогов в Латвии

Бесплатная консультация по ВНЖ в Европе по тел.
Рига: +371 676 606 32
Москва: +7 499 677 58 38
Киев: +380 94 711 52 00

ВИД НА ЖИТЕЛЬСТВО В ЛАТВИИ — ОКНО В ЕВРОПУ!

Почему Латвия — самая оптимальная страна для получения ВНЖ в ЕС?

  • Ни в одной стране Евросоюза больше не живет так много русских . Кого ни спроси на улице – практически все смогут ответить вам по-русски. И в принципе, в Латвии запросто можно выжить без латышского языка, не чувствуя себя на обочине жизни, особенно представителям частного бизнеса.
  • При всей территориальной и ментальной близости это страна с европейскими возможностями для образования, карьеры и развития собственного бизнеса, европейским мышлением и свободным передвижением по всему Шенгену.
  • В Латвии красивая архитектура , изысканный прибалтийский стиль, вежливый сервис, богатая история и насыщенная культурная жизнь – с талантливыми дизайнерами, выставляющимися по всему миру художниками, стилными бутиками и галереями, кафе и ресторанами.
  • В Латвии качественная и недорогая медицина, вкуснейшие национальные продукты и самый быстрый интернет в Европе . Неудивительно, что в последние годы сюда переезжает семьями все больше и больше людей из России, Украины и других стран СНГ, и переводят сюда бизнес целыми офисами.
  • А еще Л атвия – это знаменитый курорт Юрмала. Прибалтийская Ривьера, которая была одним из любимых мест отдыха русской аристократии еще с царских времен и куда ежегодно съезжается отдохнуть и потусоваться чуть ли не весь российский бомонд.
  • Способы получения ВНЖ Латвии

    • Через открытие представительства иностранной компании — от € 3 500 .

    Через покупку недвижимости в Латвии на сумму от € 250 000.

    Через открытие бизнеса в Латвии или вклад в уставной капитал уже действующей латвийской компаниии. Инвестиции — от € 35 000.

  • Через вложение от € 30 000 в фонд европейского банка.
  • Через покупку государственных беспроцентных облигаций на сумму в
    € 250 000 плюс выплата госпошлины в размере € 25 000.
  • Через трудоустройство — от € 3 000.
  • Что дает ВНЖ в Латвии?
    • Возможность работать, учиться и создавать бизнес на территории Латвии.

    Возможность получить ВНЖ также супруге (супругу) заявителя, несовершеннолетним детям и людям, чьим опекуном он является.

    Безвизовое передвижение по всему Шенгену и право находиться без визы в любой стране Шенгена до 90 дней в полугодие.

    Право оформлять из Латвии приглашение на Шенгенскую визу родственникам или друзьям.

    С ВНЖ Латвии проще получать визы в странах, не входящих в Шенген.

    Право получить или обменять свои водительские права на латвийские, прожив на территории Латвии 183 дня подряд.

    Право получить через пять лет постоянный вид на жительство в Латвии.

    Право получить через 10 лет гражданство Латвии, пройдя соответствующий экзамен на знание латышского языка, истории и Конституции Латвии.

    Преимущества ВНЖ в Латвии
    • Отсутствие требований по минимальному сроку нахождения в стране. В остальных странах обычно требуют находиться минимум 180 дней в году.

    Минимальная сумма покупки недвижимости — всего € 250 000. Для сравнения:
    в Испании и на Кипре она — минимум € 500 000. В Чехии для покупки недвижимости надо зарегистрировать фирму, на которую ее покупать. А для ВНЖ в Англии или Швейцарии придется выполнить еще больше условий.

    Оформление ВНЖ Латвии занимает всего 2 недели.

  • Есть возможность получить ВНЖ сразу на 5 лет.
  • Изменения в налоговой системе Латвии

    До введения налоговой реформы в Латвии компании, осуществляющие коммерческую деятельность и реинвестирующие прибыль обратно в бизнес, были обязаны уплачивать подоходный налог с предприятия в размере 15%.

    При этом, в случае распределения компанией прибыли в дополнение к подоходному налогу с предприятия, физические лица — нерезиденты Латвии — были обязаны уплачивать 10% подоходного налога из суммы дивидендов, а юридические лица – 0%. Таким образом, налогооблагаемая база составляла 25% при выплате физлицу и 15% при выплате юрлицу.

    Новый закон, принятый Сеймом Латвии, значительно меняет ситуацию налогообложения. С 2018 года компании, вкладывающие полученную прибыль в развитие бизнеса, освобождаются от уплаты налогов (0% подоходного налога с предприятия). Однако распределение прибыли иным способом, не обеспечивающим развитие компании (например, в виде дивидендов), предполагает уплату налога, который повышен с 15% до 20% вне зависимости от того, кому выплаты – физическому или юридическому лицу.

    Таким образом,

    1. Прибыль компании освобождается от корпоративного налога в случае реинвестирования прибыли в бизнес;
    2. В случае выплаты дивидендов или других платежей с целью фактического распределения прибыли компания должна уплачивать 20% подоходного налога с предприятия.

    Бизнес и налоги в Латвии — советуем как открыть компанию и какие налоги платить

    В 2004 году Латвия официально присоединилась к Евросоюзу. С тех пор прибалтийское государство выгодно для ведения бизнеса. Причина очевидна – в государстве один из самых низких процентов по налогу в Европейском союзе. Несомненный плюс – Латвия заключила соглашение со странами СНГ об отмене двойного налогообложения. Тем самым страна пытается привлечь зарубежные компании и инвесторов на внутренний рынок.

    Рассмотрим подробнее налоги, с которыми столкнется зарубежный инвестор и простой рабочий.

    Налоги в Латвии для физических лиц

    В нынешнем году налогообложение в Латвии физических лиц подразумевает некоторые нюансы. Например, подоходный налог придется уплачивать каждому человеку, находящемуся в стране, вне зависимости от происхождения.

    Подоходный налог с населения (ПНН) Латвии в 2017 году составляет 23%. По ставке 10% облагается налог на дивиденды, процентные выплаты и на доход от аренды недвижимости. Ставка по выплатам по авторским правам – 24%, а налог с авторского вознаграждения – 15%.

    Читайте так же:  Правила составления искового заявления на алименты вне брака

    Латвийское законодательство принесло хорошие новости – с 2017 года минимальная заработная плата составляет 380 евро в месяц. О студентах, обучающихся в прибалтийском государстве, также не забыли – с нынешнего года ПНН не будут облагаться ежемесячные стипендии менее 280 евро. Однако, это коснется только учащихся медицинских учреждений и стипендиатов негосударственных организаций.

    Автолюбителям с машиной, стоящей на иностранном учете, придется платить налог в зависимости от времени, проведенного за рулем. От 10 евро в день до 1000 евро в год.

    Доходы за партнерство у физических лиц, выступающих в роли получателя, налогом на прибыль по стандартной ставке не облагаются.

    Налоги на недвижимость в Латвии

    Для россиян, как и прочих лиц, налогооблагаемая доля – 0,5 до 3% стоимости недвижимого имущества. Причем процент одинаковый без разницы, используется помещение как жилье или для коммерческих целей.

    Договорившись с местными властями, частное лицо имеет возможность выплачивать пошлину частями.

    Социальный налог

    Как и в любой стране Европы, в Латвии существует взнос за социальное страхование. С рабочего налог составляет 10,5%. А налог на работника-россиянина в Латвии, как впрочем и на остальных рабочих, обойдется предпринимателю в 24%. Взамен, Латвийское законодательство предоставляет пособия по болезни, безработице и инвалидности, а также пенсию.

    Налоги в Латвии для юридических лиц

    Налог на корпоративную прибыль в Латвии – один из самых низких в Евросоюзе. Стандартная ставка – 15%.

    Его придется уплачивать за доходы предприятия от хозяйственной деятельности. А в роли плательщиков выступают как муниципальные структуры и предприятия – резиденты, так и иностранные организации. Резидентам следует выплачивать пошлину за любой доход, в то время как нерезиденты – только за доход от Латвийских источников.

    Для нерезидентов в законодательстве имеются некоторые поблажки. Например:

    • Доход от продажи акций налогом не облагается
    • До 15% на авторский гонорар и доход от авторских прав
    • До 10% на доход от выплаты прибыли и на выручку от продажи ценных бумаг
    • До 5% на вознаграждение за использование Латвийской недвижимости

    Что касается налогообложения при выплате дивидендов гражданину Латвии, то пошлина составит 10%.

    Согласно соглашению между Россией и Латвией об отмене двойного налогообложения, налаживание международного бизнеса с прибалтийским государством стало выгодным. Теперь бизнесменам не придется переплачивать за двойные налоги.

    В Латвии две свободные экономические зоны. Получение права работы в таких местах – задача не сложная. Все что нужно сделать – инвестировать в экономику страны не менее миллиона евро. При соблюдении этого правила, в течении первых шести лет компания будет освобождена от уплаты налогов. Земельная пошлина в таком случае – 50%.

    Микропредприятия

    Для микропредприятий Латвия предоставляет приятные условия. В 2017 году налог для таковых составит 15%. Однако придется соблюдать некоторые правила. Например, в организации обязаны числиться не более 5 рабочих, чья зарплата не превышает 720 евро, учредителями предприятия выступают физические лица, а годовой оборот не превышает 100.000 евро.

    Стоит сказать, что правительство Латвии планирует отмену этого вида бизнеса. Аргументировано это махинациями с налогами, часто встречающимися в такого рода предпринимательстве.

    Акцизный налог

    Для компаний – импортеров применяется избирательный потребительский налог. Пошлине подвержены произведенные и ввезенные в страну товары. Помимо прочего, налог используется для регулировки потребления табачной и алкогольной продукции населением. Пошлина рассчитывается процентами от товарной стоимости. К оплате пошлины подлежат как физические, так и юридические лица.

    Таможенный налог

    Зарубежным бизнесменам также не стоит забывать о таможенной пошлине. Налог используется для контроля транспортировки товаров через Латвийскую границу. Взимают через европейские пошлины и налог на импорт и экспорт.

    Таможенные пошлины включают в себя:

    1. Фискальную пошлину, способствующую увеличению бюджета
    2. Преференциальную пошлину, способствующую поддержке импорта
    3. Антидемпинговую пошлину, поддерживающую производителя для экспорта
    4. Протекционную пошлину, поддержание предприятий внутреннего рынка

    НДС в Латвии

    Латвия, как и прочие Европейские страны, оплачивает потребительский налог. В 2017 году НДС в Латвии составляет 21%. Для медицинских товаров и учебной литературы предоставляются льготы, в результате которых ставка снижается до 12%.

    Не облагаются налогом товары произведенные на экспорт, а также международный транспорт. Таким образом, не облагаться НДС в Латвии будет только та российская организация, которая оказывает услуги международных перевозок.

    НДС при услугах ввоза из Латвии составляет 22%.

    Налог начисляется только за часть, пройденную в Латвии.

    Как открыть бизнес в Латвии

    Первым делом надо задуматься об организационно-правовой форме ведения предпринимательской деятельности. Существуют варианты как для одного человека, так и для группы лиц.

    Конечно, в одиночку вести бизнес в другой стране тяжело, поэтому отличным вариантом станет ООО, благодаря существующим особенностям:

    1. Учредителем может быть как один человек, так и несколько, но существует ограничения до 5 людей.
    2. При возникновении казусных ситуаций, совладельцы не несут имущественную ответственность, опасности подвергается лишь доля в уставном фонде.
    3. Можно открывать филиалы.
    4. Регистрация простая и быстрая.
    5. Компания является собственностью учредителей без участия резидента страны.
    6. Управлять организацией можно и без личного присутствия на территории государства.

    [1]

    Для того чтобы пройти регистрацию ООО надо подготовить следующий перечень документов:

    1. Паспорта предпринимателей.
    2. Заявление на регистрацию, заверенное в нотариальной конторе.
    3. Устав предприятия.
    4. Договор учредителей или согласование учреждения.
    5. Квитанция об уплате пошлины государству (142,29 евро).
    6. Ведомость о занесении средств собственников фирмы на временно открытый счет в банке.
    7. Подтверждение о наличии юридического адреса на офисное помещение или почтовый индекс.

    Затем организаторы предприятия должны предоставить собранный комплект в Регистр Предприятий Латвии. Рассмотрение официального обращения происходит на протяжении 4 рабочих дней. Трехкратное погашение госпошлины сокращает этот срок до одного дня.

    В случае отсутствия претензий со стороны Регистра, заявителю выдают подтверждение о том, что компания зарегистрирована.

    Когда учредители получают на руки подтверждение записи ООО, они отправляются в Службу государственных доходов. Доступен сайт для онлайн-регистрирования. В 10-дневный срок все будет оформлено.

    [2]

    Особенности открытия бизнеса в Латвии для россиян

    Удачное географическое расположение Латвии, наличие транзитных путей и устойчивость экономических связей создали благодатные условия для вложений иностранного капитала в местные предприятия. Небольшие проблемы, как и во всех странах, могут возникать с местной администрацией, которая по-прежнему остается коррумпированной. Эта страна является открытой зоной и для жителей стран СНГ.

    Читайте так же:  Как и где восстановить свидетельство о рождении ребенка в россии

    Большая часть населения – 73%, задействована в сфере услуг, в промышленности трудятся 23% жителей, небольшой процент занят развитием сельскохозяйственной отрасли. Наиболее востребованными остаются квалифицированные специалисты, поскольку местная молодежь стремится начать карьеру в более развитых странах Евросоюза.

    • Здесь живет и работает много русскоязычного населения. Процентов 30 жителей свободно общается на русском языке.

    Латвийские чиновники причастны к притоку иностранных капиталов для поддержания экономического состояния страны. Трудностей при открытии бизнеса в Латвии для россиян не возникает. Деловой центр – Рига. Однако для предпринимательства есть и более выгодные территории. В пределах свободных экономических зон можно проводить сделки максимально продуктивно.

    Полноценность ведения коммерческой деятельности зависит от получения вида на жительство. Такая возможность появляется в случае покупки раскрученного бизнеса или регистрации новой компании. Первоначальный срок действия ВНЖ составляет 1 год, затем его можно продлить сроком до 5 лет.

    • После пятилетнего проживания на территории Латвии россиянин оформляет ВНЖ без срока действия с возможностью дальнейшего получения гражданства.

    В любом случае для ускорения процесса открытия собственного бизнеса следует обратиться к профессиональным юристам, консультантам, нотариусам и бухгалтерам. До того как предоставлять о себе полную информацию необходимо удостовериться в надежности агентов.

    Россиянам требуется оформить тот же комплект документов для регистрации нового предприятия, что и другим иностранным гражданам.

    Бизнес-виза в Латвию

    После того как компания получила свидетельство о регистрации во всех необходимых инстанциях можно приступать к оформлению бизнес-визы в Латвии. Когда предпринимателю не нужно постоянное нахождение на территории иностранного государства, оптимальным вариантом становится получение визы вида «С». Чтобы постоянно здесь пребывать следует сделать ВНЖ. Тем, кто выбрал организационно-правовую форму ООО необходимо инвестировать 35 000 евро, чтобы получить разрешение на получение ВНЖ.

    Данный вариант предусматривает получение вида на жительство только после года работы организации, потому что необходимо полностью выплатить налоги, превышающие 27 000 евро.

    • ВНЖ предоставляется сроком на 5 лет.

    Для получения визы для бизнесменов в Латвии необходим следующий комплект документов:

    1. Загранпаспорт с двумя незаполненными листами.
    2. Форменная анкета-заявление для получения визы.
    3. Фото 3,5х4,5 см в цвете, как на паспорт.
    4. Страховой полис на покрытие более 30 000 евро.
    5. Документ, фиксирующий наличие жилплощади в стране.
    6. Подтверждение наличия бизнеса в стране или приглашение от партнеров.
    7. Чек об уплате госпошлины.
    8. Справка о наличии финансового подспорья и личных сбережений для временного проживания на территории страны. Например, выписка лицевого счета.

    Покупка готового бизнеса в Латвии

    Готовый бизнес в Латвии не сложно купить. Однако бизнесмену придется лично присутствовать на всех этапах оформления. Прибалтийское государство предлагает фирмы в сферах отдыха и красоты, недвижимости, сферах питания, перевозки и техники. Найдется предприятие на любой карман.

    Купить малый бизнес в Латвии – недорого. К примеру, фитнес клуб в Риге стоит 155.000 евро, спа салон в центре столицы – 65.000, а транспортная компания обойдется предпринимателю в 220.000.

    Однако, гостиницы и турбазы обойдутся дороже. Цены на гостиничную отрасль стартуют от 900.000 евро и стремятся в гору. Так, к примеру, гостиница в Юрмале обойдется предпринимателю в 7.500.000 евро, а четырехзвездочный отель в центре Риги – 10.500.000.

    Бизнес в Латвии – удобный вариант для зарубежных инвесторов

    В стране развиты транспортные развязки, а гуманные налоговые ставки и прочие льготы делают эту страну благоприятной для ведения бизнеса и производства как для внутреннего рынка, так и на экспорт.

    Помимо прочего, в Латвии самая быстрая скорость интернета в Евросоюзе, чистая экология и архитектура. Преимущества страны делают Латвию современным Европейским государством с развитой экономикой, открытой к предложениям иностранных инвесторов.

    Налоги в Латвии 2018: обзор налоговой реформы (обновлено 03.01.2018)

    Вы конечно будете смеяться, но налоги в Латвии снова меняются. Летом парламент утвердил пакет изменений к налоговым законам.

    Подоходный налог с предприятий в 2018

    Из хорошего. Компании будут платить подоходный налог только при распределении прибыли. Нераспределенная прибыль не будет облагаться налогом. Это эстонская модель.

    Ставка налога 20%. Заработали 1000, себе 800 и 200 государству. Если чистыми хочется 1000, то государству вынь да положь 250. Если прибыль не выплачивают совсем, платить надо только фиксированный налог 50 евро в год.

    И не будет больше авансовых платежей. Большое спасибо, они всех достали.

    К распределению прибыли приравнены:

    • расходы, не связанные с бизнесом;
    • сомнительная дебиторская задолженность;
    • завышенные процентные платежи;
    • займы связанным лицам;
    • сделки со связанными лицами по нерыночным ценам;
    • ликвидационная квота.

    С этих выплат также нужно платить 20% (фактически 25% от чистой суммы выплаты). Предвидим жаркие судебные споры, какие расходы связаны с бизнесом, а какие не очень.

    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Для холдингов частично сохранили льготный режим. От налога освобождены:

    • доход от дивидендов (за исключением дивидендов от офшоров);
    • доход от продажи акций, которые были в собственности не менее трех лет (за исключением акций офшорных компаний и инвестиционных фондов).

    При расчете налога от суммы распределенной прибыли отнимают сумму этих доходов.

    Налоговую декларацию теперь нужно будет сдавать по месяцам, а не за год, как сейчас. Срок подачи декларации и уплаты налога — 20-е число следующего месяца. Если в предыдущем месяце не было дивидендов и приравненных выплат, то декларацию за этот месяц сдавать не нужно.

    Новый порядок применяется к прибыли, заработанной после 1 января 2018. С января по июнь 2018 переходный период: нужно ежемесячно платить авансовые платежи, которые затем зачтутся в счет будущих платежей налога.

    Работники и налоги в 2018

    Рабочая сила становится на 0,5% дороже за счёт увеличения ставки социальных взносов. Общая ставка будет 35,09%, из них 11% удерживают с работника, 24,09% добавляет работодатель.

    Читайте так же:  Куда необходимо подавать иск о взыскании алиментов

    Вводится прогрессивная ставка подоходного налога для зарплат:

    [3]

    • для первых 20 004 евро – 20%,
    • от 20 004 до 55 000 евро — 23%,
    • свыше 55 000 евро — 31,4%.
    • для зарплат менее 440 евро – 200 евро в месяц;
    • от 440 до 1000 евро – постепенно убывающая сумма с 200 до 0;
    • зарплата свыше 1000 евро – необлагаемый минимум вам в 2018 году не положен. Совсем.

    Каждому работнику СГД два раза в год установит прогнозируемый необлагаемый минимум, исходя из зарплаты в определенные предыдущие месяцы. В конце года перерасчёт с доплатой в бюджет или возвратом из бюджета. Черт ногу сломит. Раз уж приняли повышенную ставку налога для «богатых», можно уже вернуться к единому необлагаемому минимуму для всех и не мучаться.

    Минимальная зарплата 430 евро (сейчас 380). Повышение более, чем на 13%. По статистике свыше половины работодателей официально платят не более минималки. В Минфине рисковые ребята.

    Налоги с минимальной зарплаты для члена правления нерезидента Латвии: социальный — 150.89 евро; подоходный — 88.02 евро.

    Доход от капитала для физ. лиц

    Единая ставка 20%, вне зависимости от суммы дохода.

    Доход от иностранного партнёрства (договорного общества), которое не является самостоятельным плательщиком налога, приравнен к доходу от капитала.

    Дивиденды освобождены от налога, если:

    • с дивидендов уплачены 20% при распределении прибыли местной компании по новому закону о подоходном налоге с предприятий; или
    • за границей уплачен налог на прибыль или с иностранных дивидендов удержан подоходный налог (вне зависимости от ставки).

    Меняется срок подачи деклараций:

    • если доход превышает 1000 евро – раз в квартал до 15 числа следующего месяца;
    • если доход менее 1000 евро – раз в год до 15 января следующего года.

    Микропредприятия в 2018

    • оборот не более 40 000 в год (сейчас 100 000);
    • работников не более пяти, каждому не более 720 евро в месяц;
    • ставка налога 15% с оборота.

    С 2019 года работник одновременно сможет работать только на одном микропредприятии. Одновременно в «микробе» и в обычном режиме — можно. Те, кто сейчас халтурят в нескольких «микробах», в течение 2018-го года должны определиться, где остаются.

    НДС

    Порог регистрации плательщиком НДС снижен до 40 000 евро (сейчас 50 000).

    В декларации НДС расшифровывать нужно будет закупки, начиная со 150 евро (сейчас 1430).

    Индивидуальная хозяйственная деятельность

    Расходы, которые можно списать с прибыли, — максимум 80% от доходов. Невероятное свинство. Для компаний нет такого ограничения. Чем индивидуалы провинились?

    В полном размере можно будет списывать:

    • зарплаты и платежи социального страхования;
    • налог на недвижимость;
    • износ основных средств (в предусмотренном законодательством размере и порядке);
    • компенсации арендаторам при расторжении договора аренды в связи с капитальным ремонтом или переоборудованием помещений под хозяйственную деятельность.

    Вводится дополнительный платеж пенсионного страхования. Нужно вносить 5% от разницы между суммой фактических доходов и добровольно выбранной суммой объекта полного социального страхования (обычно это минимальная зарплата). Если доходы менее минимальной зарплаты, то 5% от фактического дохода. Если доход менее 50 евро в год, 5% можно не платить.

    Предвидим, что до конца этого года многие заколотят свои лавочки. Наиболее упорные возродятся в форме SIA одного актёра. Ivans Ivanovs SIA. Налог на прибыль 20% только при распределении. И социальные взносы с минимальной зарплаты нужно платить только в те месяцы, когда доход превысил 2150 евро (пять минимальных зарплат). Много выгоднее.

    Об авторских гонорарах (обновлено)

    Об авторах правительство проявило оригинальную «заботу». 5% от гонорара будет обязательный взнос пенсионного страхования. Платить будет выплачивающий гонорар, если он местный латвийский налогоплательщик (компания или физ. лицо).

    Авторы, кто получают гонорары из-за рубежа, не должны платить. Зато местные правообладатели должны платить соц. взносы за своих иностранных авторов. Чтобы эти иностранцы, значит, имели право на латвийскую пенсию. Очень логично.

    Обновление. В декабре утвердили поправки, согласно которым не нужно платить социальные взносы за авторов, кто проживает не в Латвии.

    Борьба с уклонистами

    Банки обязали сообщать в СГД обо всех физ. лицах, у которых доходы или расходы по счету превысят 15 000 евро в год. Официальная версия властей — выловить получателей конвертов. Якобы в день зарплаты у банкоматов люди толпятся, чтобы внести кэш на счёт.

    Предвидим, что с помощью этой нормы СГД выловит примерно ноль целых и ноль десятых уклонистов. Люди или перестанут вносить наличные, или разделят потоки по нескольким банкам, или откроют счета за границей. Дураков нет. Латвия просто сделала ещё один шаг в направлении 1984.

    Все поправки вступают в силу с 1 января 2018. Однако не торопимся. Вы снова будете смеяться, но на дебатах в Саэйме министры и депутаты неоднократно обещали ещё разочек вернуться к налоговым законам осенью. Когда будет слушаться бюджет. Какие поправки доживут до вступления в силу — будем докладывать.

    Налоги в Латвии: консультации и услуги

    Мы помогаем не переплачивать налоги.

    • Налоговое планирование с использованием офшорных компаний. Налогоэффективная выплата дохода из офшора;
    • Нерезиденты в Латвии: налоговые консультации при инвестициях в латвийский бизнес, получении доходов;
    • Международная торговля. VAT в ЕС;
    • Налогоэффективная продажа услуг/продуктов в сфере IT;
    • Личные инвестиции: минимизация налогов при получении инвестиционных доходов;
    • Ведение споров со Службой госдоходов.

    Налоги в Польше — подоходный налог, транспортный, недвижимость, НДС

    Как показывает опыт наших соотечественников, предпринимательство за рубежом, а в том числе и в Европе, – прибыльный и стабильный источник заработка. Экономическая политика и система выплат в казну у стран Евросоюза разная, поэтому каждую страну следует рассматривать отдельно.

    Польша – достаточно удобный и перспективный вариант как для открытия собственного бизнеса, так и для нахождения рабочего места за рубежом. Причиной тому и схожесть культур и быта, и язык общения. Польский язык легко поддается изучению для россиян. Но для успешного пребывания в европейском государстве вам понадобится ознакомиться с местным законодательством.

    Налоговая система

    Начнем с определения. Налог – общеобязательный безвозмездный платеж, выплачиваемый человеком или фирмой в надлежащие органы государственной власти.

    Читайте так же:  Какой порядок оплаты больничного листа

    В Польше они подразделяются на прямые и косвенные.

    Сначала ознакомимся с первой группой:

    • Подоходный для физлиц и юрлиц.
    • На наследственное имущество и дарственную.
    • Сельскохозяйственный.
    • Лесной.
    • На недвижимость.
    • Транспортный.
    • Тоннажный.
    • На добычу полезных ископаемых.

    К косвенным относят:

    • На добавленную стоимость.
    • Акцизный.
    • На азартные игры и онлайн-казино.

    Кто подлежит налогообложению

    Все граждане, проживающие или пребывающие на территории этой страны более половины каждого календарного года обязаны производить отчисления в казну.

    Важным моментом станет факт того, что граждане европейского государства обязаны платить пошлину за все свои доходы. А вот иностранные бизнесмены и инвесторы уплачивают налог на прибыль в Польше лишь от той выручки, которую они получили на территории страны.

    Еще одним удобным пунктом станет закон об отмене двойного обложения со странами СНГ. Таким образом, любой гражданин Российской Федерации после переезда в Польшу или при открытии там своего бизнеса будет платить лишь подати одной страны. Единственным «но» в этом законе является поправка, которая обязывает россиянина до переезда в Польшу рассчитаться по счетам родной страны. Впрочем, для законопослушного гражданина это не станет проблемой.

    Для дальнейшей уплаты взносов в Польской Республике первым делом следует получить номер PESEL. Документ аналогичен нашему ИНН. По этому номеру внесут все ваши персональные данные в специальную базу данных.

    Подоходный налог для физических лиц в Польше

    Как и в большинстве стран Европы он зависит от суммы выручки. Платят пошлину как лица получающие заработную плату, так и бизнесмены.

    Супруги в Польше могут более низкие налоги. Для этого им следует заявить домохозяйство. Возможно это станет только в случае, если разница между их суммой выручки высока или один из супругов не работает.

    Для дифференциации пошлин по доходам в европейском государстве существует два типа:

    • Если годовая выручка не превышает 85 528 польских злотых – пошлина составит всего 18%.
    • Если годовая выручка превышает порог – выплата составит те же 18% на пороговую сумму и 32% на сумму, пересекающую черту.

    Сельскохозяйственный налог

    Его государство взыщет с владельцев земельных участков, предназначенных для ведения сельхозработ. Конечная сумма пошлины зависит от участка земли. Оплата производится четыре раза в год, 15 числа первого месяца каждого сезона.

    Налог на наследство

    Он затрагивает права собственности, полученной в ходе:

    • Наследования, обычной записи, дальнейшей записи, записи взыскания (виндикации), указаний в завещании.
    • Дарственной, поручения дарителя.
    • Приобретательной давности.
    • Бесплатной отмены общей собственности.
    • Обязательной доли в наследстве, если наследник не получил её от наследодателя в виде дарственной или в порядке наследования или в виде записи.
    • Бесплатной: пенсии, использования или сервитута.

    Конечная сумма пошлины напрямую зависит от степени семейного родства и рыночной стоимости имущества.

    Транспортный налог в Польше

    Автолюбителей порадует факт того, что обладатели легковых транспортных средств не платят взносы за свою машину.

    Подвергаются пошлине лишь:

    1. Грузовые автомобилей со снаряженной массой более 3.5 тонн.
    2. Тягачи.
    3. Фуры, вес которых вместе с прицепами превышает 7 тонн.
    4. Автобусы.

    Оплачивать издержки следует раз в полгода.

    Польский налог на недвижимость

    Предметом обложения являются:

    • Участки земли.
    • Строения, постройки, а также прилегающие к ним объекты.
    • Сооружения и здания использующиеся для ведения предпринимательской деятельности.

    Размер взноса стандартизирует государственное министерство. Ставки выводятся за каждый квадратный метр и не вправе превышать аналогичные, объявленные Министром финансов на конкретный год.

    Цена за квадратный метр жилого помещения не может превышать планку в 20 центов, а в случае с коммерческой недвижимостью – 3 евро и 90 центов.

    Издержка подлежит оплате четыре раза каждый год в начале первого месяца каждого сезона.

    Сколько составляет НДС в Польше

    В Польской Республике, как и во всем мире, существует налог на добавленную стоимость с различными ставками и возможностями возврата. Пошлина начисляется при покупке разного рода продуктов и услуг и включается в цену товара.

    В Польше существуют разные размеры этих выплат, зависят они от вида предоставляемых услуг:

    1. Стандартизированный тариф на добавленную стоимость – 23%.
    2. Фрукты и прочие продукты питания, фармацевтическая и медицинская продукция, книги, услуги сельского хозяйства и животноводства, газеты и журналы, удобрения – 8% либо 5%.
    3. Пищевые товары, изделия из рыбы, услуги сельского хозяйства и животноводства, лесозаготовки и прочие услуги, связанные с лесом – 3%.
    4. Экспорт товаров в Польшу облагается нулевой ставкой НДС, ровно как и доставка продукции внутри одной отрасли, международные услуги транспортных перевозок, периферия для компьютеров, серверов и прочее, компьютерное оборудование и принадлежности для инвалидов, устройства трансфера цифровых данных.

    Также освобождаются от уплаты пошлины:

    • Отдел здравоохранения.
    • Отдел образования.
    • Отдел социального снабжения.
    • Предприятия, осуществляющие финансовые и страховые услуги.

    Приезжий, не являющийся гражданином Польши, который осуществляет собственную предпринимательскую деятельность, выполняя разнородные услуги, должен будет заплатить налог на добавленную стоимость, начисленный на покупки своих клиентов.

    НДС можно оплатить в НС по месту предоставления предпринимательских услуг.

    Акцизный налог

    Он похож на НДС, а, соответственно, оплачивается прямо в момент покупки. Начисляется пошлина на следующие продукты и услуги:

    • Энергетические ресурсы.
    • Электрическая энергия.
    • Напитки, содержащие алкоголь.
    • Табачная продукция.
    • Транспортные средства.

    Налог на азартные игры

    С 1 апреля нынешнего года в стране войдет в силу законопроект, легализующий деятельность онлайн-казино. Однако, всем владельцев такого рода сайтов придется сначала пройти лицензирование. В остальном, система взносов будет применяться как и к остальному игровому бизнесу.

    В статье мы подробно описали налоги для предпринимателей (ИП, ООО) и простых людей, с которыми столкнется наш соотечественник при ведении бизнеса или устройстве на работу в Польше. Другим стимулом для россиян станет дефицит рабочих в европейском государстве и средняя заработная плата, которая недавно составила более 1 000 евро.

    Читайте так же:  Особенности сертификата молодая семья (жилищный)

    Возврат налогов в Польше

    В течение года резидент выплачивает сборы авансом, без учёта льгот. Льготная обложение в Польше возможно если:

    • В семье есть дети, в том числе студенты до 26 лет.
    • Супруга/супруг налогоплательщика не работает или облагается пошлиной по более низкой ставке.
    • Есть намерение вернуть плату на интернет, расходы на лечение, строительство и прочее.

    Для перерасчета начислений за предыдущий год, необходимо подать декларацию до 30 апреля текущего года в соответствующий орган страны. Это обязательно для всех лиц независимо от гражданства, которые находятся на территории Польши более 183 дней в году.

    Процедура предоставления данного документа происходит по следующей схеме:

    • Работодатель присылает бланк PIT-11 на адрес проживания налогоплательщика. В нем указаны все отчисления за предыдущий год. Важно знать, что даже если сотрудник отработал у работодателя один день, предприятие обязано выслать ему форму PIT-11.
    • Претендент на льготу заполняет форму PIT-37, в которой подробно расписывает все свои расходы, данные ребенка и супруга. Супруги могут подать одну декларацию на двоих.
    • PIT-37 можно заполнить самостоятельно, а можно обратиться за помощью к бухгалтеру, который за небольшую плату (в районе 40 злотых) заполнит эту бумагу быстро и корректно.
    • Для подачи документа можно пойти лично в инспекцию по месту прописки или поручить подачу доверенному лицу, отправить заказным письмом или через специальные интернет-порталы.

    Что ещё нужно знать о декларации:

    • Для ее заполнения необходимо указать номер налогоплательщика PESEL для физлиц или NIP для, тех, кто ведет предпринимательскую деятельность. Без предоставления этих данных документ будет недействительным.
    • Может так получиться, что авансом уплачена пошлина не в полном объеме. В этом случае необходимо доплатить недостающую сумму.
    • Если не подать PIT-37, то можно получить штраф. Кроме того, после 5-летнего постоянного проживания на территории Польши, иностранцы обязаны предоставить справку налогового резидента. Если согласно этой бумаге у налогоплательщика имеются долги, необходимо будет погасить их и написать объяснительную с причинами неуплаты.
    • Возврат средств происходит в течение 3 месяцев с момента подачи декларации. Получить деньги можно либо банковским переводом, либо в конверте специальным письмом.
    • Для получения банковского перевода, к PIT-37 необходимо приложить соответствующую заявку.

    Размеры налогов и других государственных сборов в Латвии

    Латвия – небольшое государство в Северной Европе. В 2004 году Латвийская республика стала полноправным членом Европейского Союза.

    Это в значительной мере повлияло на все сферы общества Латвии, в том числе и на систему налогообложения.

    Какие существуют налоги и сборы в этой стране и чем привлекательна система налогообложения, мы подробно и детально рассмотрим в этой статье.

    Законодательная база

    Основным законом, определяющим налоговую систему Латвии, является закон «О налогах и пошлинах». Он действует с 1 апреля 1995 года.

    В настоящий период времени существует 15 налогов и около сотни государственных пошлин, основными из которых являются:

    • платежи государственного социального страхования;
    • НДС;
    • подоходный налог с населения;
    • налог на лотереи;
    • налог на азартные игры;
    • налог на недвижимость;
    • налог на использование транспорта.

    Размер НДС

    В республике действует три вида ставок на добавленную стоимость:
    1. Стандартная ставка составляет 21%. Она применяется к импорту товаров, закупке товара и получению прибыли от его продажи на территории ЕС, а также поставке в ЕС новых транспортных средств.
    2. Пониженная ставка составляет 12% и применяется к пассажирским перевозкам, поставке теплоэнергии, к изданию разного рода учебной периодики.
    3. Существует еще и нулевая ставка (0%) – применяется к экспортным товарам.

    На недвижимость

    Налогом облагаются все земельные участки, все частные квартиры, дома и гаражи, а также коммерческие предприятия. Налоговые ставки определяют сами органы самоуправления. В среднем она составляет от 0,2% до 1,5% кадастровой стоимости здания. Для заброшенных объектов ее могут повысить до 3%.

    Подоходный для физических лиц

    Ставка этого налога значительно снижается с каждым годом. В настоящее время она составляет 23%. Облагаются налогом абсолютно все виды доходов, независимо от того в какой стране они были заработаны.

    Выплачивается налог каждый месяц физическими лицами, которые являются как резидентами, так и не резидентами страны, при выплате заработной платы.

    Преимущества системы налогообложения

    Главное преимущество данной системы налогообложения – низкая ставка подоходного налога для предприятий. Это высоко оценили иностранные инвесторы. Она составляет всего 15%. Еще одним важным моментом является запрет на какие-либо ограничения по сделкам иностранных компаний с латвийскими резидентами.

    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    В статье были рассмотрены основные налоги и сборы, а также система налогообложения Латвийской республики в целом. В итоге можно отметить, что налоговые ставки в сочетании с либеральным законодательством активно привлекают иностранные инвестиции.

    Источники


    1. Бегичев, А. В. Обеспечение доказательств нотариусами. Теория и практика / А.В. Бегичев. — М.: Логос, 2014. — 396 c.

    2. Дьяченко, Е. Б. Контроль за корпорациями. Доктрина и практика / Е.Б. Дьяченко. — М.: Инфотропик Медиа, 2013. — 142 c.

    3. Виктор, Дмитриевич Перевалов Теория государства и права 5-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для прикладного бакалавриата / Виктор Дмитриевич Перевалов. — М.: Юрайт, 2016. — 690 c.
    4. Кучерена Анатолий Бал беззакония. Диагноз адвоката; Политбюро — М., 2015. — 352 c.
    5. Баршев, Я. Историческая записка о содействии Второго Отделения Собственной Его Императорского Величества Канцелярии развитию юридических наук в России / Я. Баршев. — Москва: СИНТЕГ, 2011. — 245 c.
    Система налогообложения и размеры налогов в латвии
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here